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Juan Lackland 29/07/25 14:21
Ha respondido al tema Sustitutiva impuesto de sociedades?
Dado que no afecta al resultado de la declaración, yo no haría sustitutiva. Como mucho presentaría un escrito aclarando el asunto.
Juan Lackland 29/07/25 10:06
Ha respondido al tema Sustitutiva impuesto de sociedades?
¿La ayuda por la Dana no está contabilizada y por tanto incluida en la declaración del Impuesto?Supongo que también se incluyó en ajustes por estar exenta.
Juan Lackland 29/07/25 09:57
Ha respondido al tema Variacion existencias - Contabilidad
Es muy razonable lo que planteas. Lo cierto es que, si seguimos el PGC, lo correcto es lo que expuse en mi anterior mensaje. Pero, por otra parte, la imagen fiel está por encima del propio PGC. Según establece el propio PGC, cuando la imagen fiel lo exija se informará en la memoria e incluso puede ser aconsejable desviarse del mismo también con explicación en la Memoria. Ahí en donde debe entrar el buen criterio del contable.En este caso, si consideras que la información en la Memoria no es suficiente y es necesario recoger esa pérdida en la cuenta 678, podrías hacer: 50.000 (678) Gtos extraordinarios a (300)Existencias 50.000 Ahora, al cierre no hay existencias iniciales 120.000 sino 120.000-50.000= 70.000 70.000 (610) Variacion exist               a              (300) Existencias iniciales 70.000                      180.000 (300) Existencias finales       a              (610) Variacion exist   180.000 Así puede compensarse con lo recibido del consorcio. Supongo que no te refieres a una compensación directa del gasto con el ingreso, porque está expresamente prohibido. Será una compensación a nivel de epígrafes en las cuentas anuales.Importante: dejar muy claro en la Memoria que excepcionalmente te has apartado del PGC en beneficio de la imagen fiel.
Juan Lackland 24/07/25 19:49
Ha respondido al tema Uso de local cedido por socio gratuito a su SL
Hombre, legal sí es. Otra cosa es su repercusión fisca. Si el uso de la SL es exclusivo, al ser una operación vinculada, lo normal es que Hacienda le reclame el IVA y le exija que declare la renta a efectos de IRPF.
Juan Lackland 24/07/25 19:42
Ha respondido al tema Variacion existencias - Contabilidad
Las pérdidas de existencias de la DANA no hay que contabilizarlas salvo que tengas que rendir estados contables intermedios antes del cierre del ejercicio, en cuyo caso harías un recuento de stock a fecha del estado intermedio.Aclarado eso, se supone que tu recuento de stock al final del ejercicio ya ha tenido en cuenta la pérdida por la DANA (será un recuento real donde lo destruido por la DANA no se recuenta dado que está destruido). El asiento será:120.000 (610)180.000 (300) ..................................... a (300) 120.000..................................... a (610) 180.000Como siempre, al ser una información relevante, habrá que informar en la Memoria del impacto de 50.000 € en las existencias con motivo de la DANA.
Juan Lackland 23/07/25 17:35
Ha respondido al tema Consulta sobre integración de facturación electrónica con mi programa de gestión
Hasta donde yo sé, la obligación de factura electrónica va para largo. 
Juan Lackland 20/07/25 16:35
Ha respondido al tema Sanción después de propuesta de regularización - ¿Qué dice el Supremo?
Se puede rebatir diciéndole, por ejemplo, que se lea la sentencia 458/2021 del Tribunal Supremo. Dada la antugüedad de la sentencia ha tenido tiempo de sobra para leer el criterio que establece el Tribunal.Se le podrían decir cosas más desagradables, pero mejor es ser educado.
Juan Lackland 19/07/25 19:27
Ha respondido al tema Sanción después de propuesta de regularización - ¿Qué dice el Supremo?
Lo más importante en ambos casos (comidas y regalos) es tener la factura a tu nombre, con el IVA desglosado.Las anotaciones que hagas en ella no son imprescindibles pero ayudan, cuanto más detalladas mejor. No obstante si lo tienes documentado en una excel, mucho mejor que anotar en la factura. En todo caso, la factura es imprescindible y debe reunir los requisitos del reglamento.
Juan Lackland 17/07/25 17:30
Ha respondido al tema ¿Multas y sanciones no deducibles NO PAGADAS en el Impuesto de Sociedades? - Contabilidad
Si lo registras en 2025, no cambian las cuentas ni el Impuesto de 2024.No obstante, si crees que eso te evitará problemas, puedes corregir el Impuesto y registrar contablemente en 2025. Se trata de una cuestión menor que no afecta a la imagen fiel.
Juan Lackland 17/07/25 14:31
Ha respondido al tema ¿Multas y sanciones no deducibles NO PAGADAS en el Impuesto de Sociedades? - Contabilidad
Yo creo que es una cuestión de criterio contable. Si la sanción suspendida se considera que probablemente haya que pagarla, al menos tendría que estar contablemente provisionada.Por otro lado, siendo un gasto no deducible, creo que Hacienda no debería meterse en una cuestión estrictamente contable.