Cobas AM: Nueva Gestora de Francisco García Paramés

Veamos un caso práctico que nos ayude a entender como se hace dicha compensación.

Un inversor ha vendido unas acciones. con unas pérdidas de 15.000 euros y se pregunta si podría compensarla con otras inversiones que tiene.

En primer lugar, deberíamos de ver si hemos generado o vamos a generar alguna ganancia o rendimiento positivo antes de que termine el ejercicio. En caso de que no vayamos a generar nada, deberíamos pensar si podemos generar algún tipo de rentas para así compensarlo:

¿Tiene otras acciones con ganancias? Si tuviese otras inversiones en acciones con ganancia, podría vender las mismas y compensar la pérdida. En caso de que quisiese seguir manteniendo las mismas podría vender y posteriormente comprarlas de nuevo. La venta de acciones con plusvalía no tiene retención. Cuando haga la declaración de la renta, podrá compensar la minusvalía (15.000 euros) con la plusvalía (vamos a considerar que tiene ganancias por valor de 3.500 euros). Tras hacer esta operación, la pérdida pendiente de compensar sería de 11.500 euros.

¿Tiene fondos de inversión con ganancias? Si además tuviese fondos de inversión con ganancia podría esperar a final de año y venderlo y, si quiere mantenerlo, volverlo a comprar. ¿Por qué a final de año? Porque la ganancia tiene una retención del 19% que Hacienda no se la devolverá hasta que entre mayo y junio del año siguiente no tramite la declaración de la renta. Cuando haga la declaración de la renta, podrá compensar la minusvalía pendiente (11.500 euros) con la plusvalía (vamos a considerar que tiene ganancias por valor de 2.500 euros). Tras hacer esta operación, la pérdida pendiente de compensar sería de 9.000 euros.

¿Tiene intención de vender algún inmueble con ganancia? Si vendiese inmuebles con ganancia patrimonial podría compensar la pérdida de las acciones con la ganancia del inmueble. A diferencia de los fondos y las acciones, la venta de un inmueble es mucho más compleja e ilíquida y no permite la venta y la compra posterior.

¿Tiene otras rentas de productos financieros que generen rendimientos del capital mobiliario -ver cuadro superior-? Puede ser que a lo largo del año vaya a recibir intereses de alguna cuenta o dividendos. De la pérdida pendiente (15.000 euros – 3.500 euros de otras acciones– 2.500 euros del fondo de inversión= 9.000 euros) puede compensar el 20% de los rendimientos. Supongamos que entre intereses y dividendos recibe 2.000 euros (20%*2.000 euros = 400 euros).

Con todo ello, en el ejercicio 2017, compensaría 6.400 euros y los 8.600 euros restantes los podría compensar en los cuatro años siguientes con rentas que genere y siguiendo el esquema anteriormente expuesto, con la única diferencia que la compensación entre rendimientos y ganancias será el 25% a partir de 2018 





No me queda claro, parece que mezclan acciones con dividendos/intereses

Los 10000.

Saludos

Es el que tengo: ING

OK gracias.

Si alguno más lo hace así, agradecería la información.

Tienes hasta 4 años para compensar las pérdidas con ganancias,  pero puedes compensar todo el primer año si tienes beneficios suficientes. Tanto de acciones como de fondos o plusvalías inmobiliarias. 
Ojo al calcular porque te compensarán automáticamente contra tus pérdidas el 25% de los dividendos que percibas en este ejercicio. Un ejemplo, tienes 10,000 eur de pérdidas del año pasado, y este año tienes dividendos por 4000 eur. 1000 eur de dividendos te los compensan contra los 10,000. Por tanto no tienes 10,000 de beneficios libres de carga sino sólo 9,000.

Otro tema para los que tengan pérdidas latentes fuertes en Cobas es la posibilidad de realizar la pérdida,  vendiendo, y recomprar dos meses después,  o bien traspasar a un monetario,  vender el monetario y al día siguiente recomprar el concentrados. De esta forma quienes entraron con 100,000 tienen un crédito fiscal de 30,000 eur,  más o menos, para compensar con plusvalías entre 2020 y 2024.

Aquí lo explican muy bien:
https://www.invirtiendopocoapoco.com/declarar-la-venta-de-acciones/

OK, muchas gracias.

Lo hace automáticamente el programa de Hacienda.

Entiendo que cuando hablas de los importes de los dividendos es en importe neto (después de la retención del hacienda del 19%), Cierto?