Derecho de reclamación de la Agencia Tributaria por cotización a las Mutualidad de agua, gas y electricidad - IRPF

Hola!! A ver si alguien me puede ayudar,  Según la Sentencia 707/2023 de fecha 28 de febrero de 2023, donde determina que las aportaciones/cotizaciones realizadas a la Mutualidad Laboral de Banca a partir del 1 de enero de 1967 hasta el 31 de diciembre de 1978, cualquiera que sea su naturaleza jurídica, no fueron susceptibles de deducción en la Base Imponible del IRPF de acuerdo con la legislación vigente en cada momento, por lo que resulta procedente la aplicación de la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 36/2006 de 28 de noviembre, a la pensión pública por jubilación percibida de la Seguridad Social, debiendo integrarse en la Base Imponible del impuesto el 75% del importe de las prestaciones por jubilación o invalidez percibidas.  Esta sentencia beneficia a todos los jubilados que hubieran aportado a la Mutualidad de Agua Gas y Electricidad entre los años 1967 y 1978 al poder aplicar una reducción del 25% a la parte proporcional de la pensión generada entre esos años. Desde agencia tributaria se va a facilitar un formulario para canalizar todas las solicitudes de devolución del IRPF 2019-2023 por pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades. En mi caso mi padre falleció en 2017,  mi madre cobra la pensión de viudedad. ¿Se podría aplicar a la pensión de viudedad de mi madre? Mi padre era trabajador de Iberduero (Actualmente Iberdrola) y el cotizo a la Mutualidad Laboral de agua, gas y electricidad,  la pensión de viudedad va en función de la pensión de jubilación de mi padre.

Hola,

No es posible porque la DT 2ª de la LIRPF únicamente incluye en su ámbito de aplicación a las pensiones de jubilación e invalidez, sin mencionar a las de viudedad.

Un saludo,

Gracias

Buenos días:
Resulta que mi suegro ya es mayor tiene 90 años, y en los datos fiscales de la declaración de 2022 he visto que le sale la deducción de rendimientos del trabajo o sea la pensión "ajuste por mutualidades DT2 LIRPF" por valor de -4122,79 euros. Entiendo que para este año ya está saldada la deuda, pero ¿es necesario que rellene el formulario de hacienda que se ponga en marcha desde hoy en hacienda para años anteriores?.

Gracias y saludos.

Sí, debe presentar el formulario: en esta campaña verá reducido los ingresos procedentes de la mutualidad en dicha cuantía según lo establecido por el TS, pero ello no permite recuperar la menor devolución/mayor ingreso de las declaraciones de los ejercicios anteriores no prescritos, lo cual se puede solicitar de manera "simplificada" mediante el formulario habilitado a tal fin.

Hasta cuando se puede rellenar el formulario? Que fecha?
Porque este año por circunstancias le tienen que hacer la declaración renta en hacienda le pueden rellenar el formulario allí?
Gracias.

No hay fecha tope para presentar el formulario. Pero, a medida que pase la fecha de finales de junio, prescribirá el correspondiente año y le devolverán menos. Así que cuanto antes se presente mejor. Creo que en la web de la AEAT está el formulario por lo que es todo muy sencillo.

De todas maneras hay una cosa que no entiendo
Este formulario es para que le devuelvan de los ejercicios anteriores? Porque este año ya le resta de los ingresos del 2022?
O cada año hay que rellenar formulario?
O con este formulario ya se pone al día todo?
Perdón por mi ignorancia.
Gracias

Presentado formulario.
He llamado al telefono informativo de Hacienda y el formulario sirve para actualizar ejercicios desde 2019 -2020-2021 y 2022 
El año 2023 ya figura en los datos fiscales y borrador, no hay que hacer nada,

Saludos.

Esta mañana le he ayudado a mi padre a consultar sus datos fiscales y le aparece ese concepto de "Ajuste por mutualidades DT2 LIRPF ". Según lo que he leído aquí, eso corresponde al año 2023, y habría que rellenar el formulario para los años del 2019-22. ¿Es así?

Correcto.
Así es. El formulario lo encontrarás en la página de la agencia tributaria.
Saludos

Gracias!

 

Hola !   Con el AJUSTE DE MUTUALIDADES DT2 LIRPF que viene este año en los Datos Fiscales de 2023 y una vez reclamado los años 2019 a 2022, ¿queda todo liquidado?, o en años próximos 2024, 2025 etc. Vuelven a hacer otros ajustes de Mutualidades cada año? 

 

De cara al futuro, deberían seguir haciendo el ajuste ya que es de por vida.

Yo entiendo que a partir de la declaración de este año la deducción ya queda establecida de por vida. El formulario es para las declaraciones desde el año 2019 al 2022.

Saludos.