Reducción del 40% en el cobro del plan de pensiones

 

En 2019 se realizó un rescate parcial del plan de pensiones y aplicaron la reducción del 40% porque las aportaciones eran anteriores a 2007. 

En 2021 el plan de pensiones se cambió de banco y en 2024 se ha vuelto a realizar otro rescate parcial del plan de pensiones. La nueva gestora ha vuelto a aplicar una reducción del 40%. No sé si esto es un error, ya que entiendo no debería haberse aplicado nueva reducción. 

No se cotizó a la Seguridad Social, y para realizar los rescates se aportó la documentación de no recibir pensión de la Seguridad Social y tener más de 65 años. 

La reducción del 40% en los rescates parciales de planes de pensiones solo puede aplicarse una vez por aportaciones realizadas antes de 2007, y exclusivamente en el primer rescate que incluya esos importes.

Si en 2019 ya se aplicó esa reducción parcial sobre las aportaciones anteriores a 2007, en rescates posteriores no corresponde aplicarla de nuevo, aunque el plan haya cambiado de banco o gestora.

Por tanto, que en 2024 la nueva gestora haya vuelto a aplicar esa reducción del 40% parece un error. En ese segundo rescate, el importe debería tributar íntegramente sin aplicar la reducción.

Además, el hecho de no haber cotizado a la Seguridad Social y aportar la documentación requerida para el rescate justifica el derecho a percibirlo, pero no afecta a la correcta aplicación de la reducción fiscal.

Cual fue la contingencia del rescate de 2019? 

Para planes distintos puedes, siempre que estén en plazo año de la jubilación + 2 siguientes. Para contingencias distintas sobre planes distintos también puedes. Incluso, creo recordar, por contingencias distintas puedes sobre el mismo plan, siempre y cuando sean cantidades aportadas antes de 2007. 

No se jubiló por la Seguridad Social por no haber cotizado. Se presentó en los dos casos la documentación de ser mayor de 65 años y no tener pensión de jubilación.

El cambio que se hizo es traspasar el plan de pensiones de un banco a otro, con lo cual son planes de pensiones diferentes, pero un importe se rescató en 2019 y el otro en 2024.

Entiendo que está aplicando la misma contingencia y por tanto al haber pasado más de dos años ya no podría. Confirma que la primera no fue por un supuesto excepcional de liquidez, invalidez, dependencia severa, desempleo larga duración,….

Gracias, fue la misma contingencia.

Lo que me extraña es que entre gestoras no haya viajado la información del rescate anterior. Puede pasar?

Hacienda te va a mirar lo que diga la gestora. Aunque en principio parece que no te corresponde (salvo que rescates por dos contingencias diferentes), yo no diría nada y aceptaria el borrador.

Poder pasar puede. Sigo pensando que se aplicaron de forma oficial contingencias distintas.