España
Buenas,
Podría compensar lo siguiente:
Compra San 1000€ 21/02
Venta San 700€ 30/03. Total -300
Compra San 1000€ 05/04
Venta San 1400€ 12/04. Total 400
Compra San 1000€ 15/06.
Venta San 1200€ 15/07. Total 200
Compra San 1000€ 11/09.
Venta San 800€ 11/11 Total -200.
Gracias
1) En 2012 obtengo 2314 Acciones Santander procedentes de los valores Santander (Bonos convertibles) en donde obtuve minusvalias del 60%
Esta operación de los bonos convertibles la habrás tenido que declarar en 2012. De ella, lo que te interesa para la operación actual es el precio al que te dieron las acciones, es decir, su coste de adquisición.
2) En 2016 realizo varias operaciones:
a)14-6 Venta de 300 Acc
b)24-6 Compra 81 Acc
c)25-7 Compro 2700 Acc
d) 11-11 Venta 1000 Acc
3) En 2017
a) 9-1 compra 1000 acc
Has acabado 2016 con 2314 - 300 + 81 + 2700 - 1000 = 3.795 acciones de SAN en cartera. Suponiendo que las dos ventas son con pérdidas, no puedes compensarlas en 2016 porque en los dos casos has recomprado acciones. En el caso de la venta del 14-6 has recomprado en los dos meses posteriores 2781 acciones que te bloquean esa pérdida. En el caso de la del 11-11, has recomprado el 9-1 la misma cantidad, antes de cumplir el plazo de 2 meses, y tampoco puede ser considerada una venta efectiva. Fíjate que por apenas dos días no queda libre esa última minusvalía en 2016.
b)10-1Venta 1000 acc
c)26-1 Venta 600 Acc.
Estas dos ventas son efectivas en el momento de realizarse. Esto quiere decir que sirven para desbloquear pérdidas previas, pero...
d)8-2 Compro 2400 Acc
... aquí vuelves a recomprar. Esta compra bloquea la venta del 10-1, no la del 26-1.
e) 9-3 Venta 1000 Acc.
f) 10-3 Venta 2686 Acc
Estas dos últimas ventas sí sirven para liberar puesto que no tienen recompras posteriores.
Como resultado inicial, tienes:
Como ventas liberadoras que no tienen acciones recompradas (y que, por tanto, pueden considerarse como salidas reales del patrimonio) se tienen:
El resultado final es que has vendido 4.286 acciones liberadoras, más que las acciones que te bloquean las tres pérdidas (2.781, 1.000 y 2.400), si es que todas ellas generaron minusvalías.
Por tanto, no puedes compensar ninguna de estas minusvalías en 2016, pero sí que las tienes disponibles para aplicar en 2017. Recuerda, en todo caso, que las minusvalías de 2016, aunque no las puedas compensar con ganancias, debes declararlas igualmente.
Y a partir de 2017, que es el año en que te quedan disponibles, tendrás 4 años más para compensarlas, es decir, hasta el ejercicio 2021 incluido.
Como consejo para el futuro, espera siempre 2 meses después de hacer una venta antes de volver a comprar, y también espera después de una compra 2 meses antes de vender con pérdidas. En este caso, tienes algunas minusvalías bloqueadas por apenas un par de días, que seguro que te hubiese dado igual.
Saludos.
Has puesto fechas y resultado de las ventas, pero para dar una respuesta concreta hace falta saber el número de acciones de cada operación, no el importe en euros.
Muchas Gracias
Muy didactica, todo entendido y comprendido.
En realidad lo que pretendía era compensar las minusvalías generadas por las 2314 acc. con acciones compradas con plusvalías pero ya me entero que esto queda invalidado por la regla de los 2 meses.
Bueno esto no lo sabía no me queda otra que compensar en los siguientes cuatro años, y cierto por 2 días perdí compensar. 1000.
Por lo menos ya aprendí esta regla.
Y eso que utilizo el brocker avanzado de Sant cuyo requisito es realizar 1-4 operaciones por trimestre.
Todo lo llevaba preparado y calculado excepto la Regla de 2 meses.
Ahora he de compensar 2314 Acc que generaron pérdidas.
Pues todas las ventas realizadas en 2016 que tuvieron plusvalias no compensan al no cumplir 2 meses.
Es decir para compensar las minusvalías no comprar acciones ni en los dos meses anteriores ni en en los dos meses posteriores a la venta que generó la minusvalía.
De lo más negativo : Pagar a Hacienda por las ganancias obtenidas por venta de acciones en 2016: compré aprox a 3,xx € y vendí a 5,xx cuando pude haber compensado.
La vida sigue
Salud
Hola.
Por cierto el 10- 3-17 vendí 3686 acc con plusvaliás invalidadas por la compra en 8-2-17.
Con todas estas operaciones realizadas tengo 2000 acc. Sant.
En conclusión ( si me equivoco me lo dices)
1) Tengo una minusvalías de las 2314 acc que he de compensar hasta 2021 respetando no vender antes de dos meses.
2) Las plusvalías obtenidas en las ventas realizadas he de pagar el 19 % a hacienda
3) Y las 2000 acciones que tengo en la actualidad : Se pueden vender , respetando los dos meses y compensaría minusvalias?
Saludos
Buenos dias y gracias por vuestra labor.
Durante el año 2016 he hecho multitud de compras y ventas de acciones (trading).
Con el objetivo de poder compensar todas las minusvalis con las plusvalis obtenidas, vendí todo al 31-12-2016.
Pero me encuentro con la discrepancia que en mi cuenta de valores no tengo valores al 31-12-17, pero la ultima venta en mi cta corriente Vinculada a mi cuenta de valores esta ultima venta me aparece el 3-1-17 y con fecha valor del 3-01-17.
Para hacienda que es vinculante la cuenta de valores o la cuenta corriente, es decir puedo compensar las minusvalias de esta ultima venta.
Y si teneis algún link de consultas vinulantes a la dgt sobre la norma de los 12 meses podríais poner algún link.
Muchas gracias.
Hola a todos, si alguien me puede y quiere ayudar,ahí va la consulta :
Acabo de vender un inmueble heredado, y aunque parezca mentira, tengo fiscalmente una minusvalía de 40.000 €.
Estoy a punto,pero muy a punto, de conseguir una plusvalía de un paquete de CABK, en torno a los 25.000 €. ¿quiere decir que cuando declare ambas ventas, podré compensar toda mi plusvalía y aún me sobrarán 15.000 € para compensar en los 4 años posteriores? o quizás la ley fiscal no permite compensar el 100% de los beneficios en un periodo? Muy agradecida y saludos cordiales.
No tienes ningún límite, es tal como dices. Te quedarán 15.000 € para compensar con plusvalías de ventas de acciones o fondos de inversión durante los siguientes 4 ejercicios fiscales (de 2018 a 2021, ambos incluidos).
Y si tienes más plusvalías este año, también se pueden sumar ya, así dejas menos cantidad pendiente de compensación.
Saludos.