¿En qué casilla se incluye el convenio especial con la seguridad social? (1/1)

¿En qué casilla se incluye el convenio especial con la seguridad social?

08/04/25 13:28

Hola. Estoy con el borrador de la declaración y me sale la siguiente advertencia:
Cotizaciones a regímenes especiales de la seguridad social y convenios especiales No se han incorporado cotizaciones a determinados regímenes especiales de la Seguridad Social y convenios especiales, compruebe y en su caso cumplimente en la declaración
No sé en qué casilla incluir este dato que sí viene en mis datos fiscales pero no en el borrador

Re: ¿En qué casilla se incluye el convenio especial con la seguridad social?

mivisa

08/04/25 13:36

Según el sitio web de la Agencia Tributaria: esta advertencia hace referencia a que en el borrador de la declaración no se han incluido automáticamente las cotizaciones a determinados regímenes especiales de la Seguridad Social o convenios especiales que, sin embargo, sí constan en tus datos fiscales.

Estas cotizaciones pueden deducirse como gastos fiscalmente deducibles en el cálculo del rendimiento neto del trabajo, por lo tanto es importante incluirlas si te corresponden.

¿Dónde incluir estas cotizaciones en la Renta 2024 (ejercicio 2023)?

Debes incluirlas manualmente en la siguiente casilla del modelo de Renta Web:

Casilla 017: "Cotizaciones satisfechas a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias de funcionarios" (se refiere a cotizaciones efectuadas directamente por el contribuyente, como en el caso de convenios especiales).

¿Qué hacer?

Accede a tus datos fiscales desde Renta Web o desde tu app.
Comprueba el apartado donde aparecen estas cotizaciones (suelen estar bajo el título de “Cotizaciones a convenios especiales con la Seguridad Social”).
Ve al apartado “Rendimientos del trabajo” dentro del borrador en Renta Web.
Introduce la cuantía en la casilla 017, sumándola al total si ya hay un importe pre-cargado.

Esto puede suponer una reducción en la base imponible y por tanto una menor tributación.

Para más información, puedes consultar el Manual de Renta 2023 (Capítulo 5 - Rendimientos del trabajo), disponible aquí: https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Guias/IRPF_2023/IRPF_2023.pdf

Si tienes dudas sobre si esa cotización concreta es deducible o cómo integrarla, te recomiendo consultar con un asesor fiscal colegiado.

ChatGPT puede cometer errores. Considera verificar la información importante.

Re: ¿En qué casilla se incluye el convenio especial con la seguridad social?

08/04/25 13:42

Mil gracias por ayudarme, de verdad. Es que menudo lío. Por cierto, en mis datos fiscales aparecen ayudas al transporte público que me dieron por unos cursos del sepe. ¿Entiendo que debo declararlas como rendimientos del trabajo?

Re: ¿En qué casilla se incluye el convenio especial con la seguridad social?

mivisa

08/04/25 14:01

Según el sitio web de la Agencia Tributaria: las ayudas percibidas por asistencia a cursos organizados o financiados por el SEPE pueden considerarse rendimientos del trabajo si están vinculadas a la participación en actividades formativas y no son becas exentas.

En concreto, la ayuda al transporte que aparece en tus datos fiscales tiene la consideración de rendimiento del trabajo en especie o dinerario, dependiendo de cómo se haya abonado. El artículo 17.1 de la Ley del IRPF establece que se consideran rendimientos del trabajo:

"Todas las contraprestaciones o utilidades, cualquiera que sea su denominación o naturaleza, que deriven, directa o indirectamente, del trabajo personal o de la relación laboral o estatutaria y no tengan el carácter de rendimiento de actividades económicas."

Además, según el criterio recogido en la Consulta Vinculante V2537-19 de la Dirección General de Tributos, las ayudas para transporte, manutención o alojamiento concedidas por participar en cursos del SEPE tributan como rendimientos del trabajo, salvo que estén específicamente exentas, lo cual no suele ser el caso. Por tanto, sí, debes incluirlas en tu declaración como rendimientos del trabajo, y lo más probable es que ya vengan pre-cargadas en tu borrador. Te recomiendo revisar que estén correctamente reflejadas en el apartado correspondiente. Puedes consultar más información aquí:
Agencia Tributaria – IRPF: Rendimientos del trabajo ¿Quieres que te indique cómo verificar o modificar ese dato en Renta WEB?

Re: ¿En qué casilla se incluye el convenio especial con la seguridad social?

mivisa

08/04/25 14:03

Según el sitio web de la Agencia Tributaria, las ayudas percibidas del SEPE por transporte durante cursos de formación deben incluirse en el apartado de rendimientos íntegros del trabajo dentro de Renta WEB. Concretamente, se declaran en las siguientes casillas:

Casilla 0001 – Rendimientos íntegros del trabajo

Aquí se refleja el total bruto recibido (sin retenciones), incluyendo:

Salarios,
Prestaciones por desempleo,
Y ayudas del SEPE (como las de transporte).

Si la ayuda no aparece automáticamente, deberás:

Añadir un nuevo pagador en el apartado de rendimientos del trabajo.
Incluir el importe recibido como rendimiento íntegro (bruto).

Casilla 0002 – Retenciones a cuenta del IRPF

Normalmente, estas ayudas no tienen retención, por lo que dejarás esta casilla a 0 euros, salvo que el SEPE haya aplicado alguna retención (poco habitual en estos casos).

¿Cómo hacerlo en Renta WEB?

Una vez dentro de Renta WEB, ve al índice lateral izquierdo.
Entra en el apartado “Rendimientos del trabajo”.
Haz clic en “Añadir registro” si no aparece ya la ayuda.
Indica como pagador el SEPE o la entidad correspondiente.
En la casilla 0001, escribe el importe total recibido.
Deja la casilla 0002 en blanco o en cero si no hubo retención.

Puedes comprobar esta información también en el Manual de la Renta 2023:
Manual IRPF 2023 – Rendimientos del trabajo (PDF) ¿Tienes el importe exacto de la ayuda y el concepto que aparece en tus datos fiscales? Si quieres, te ayudo a escribirlo tal cual para añadirlo correctamente.