Criptomonedas y Hacienda

Sobre lo que dice la ley sobre fiscalidad de criptomonedas, realmente Hacienda está definiendo su postura a base de consultas vinculantes a la Dirección General de Tributos.

En esta dirección puedes encontrar un documento con un recopilatorio

http://colgestors.com/criptomonedas-consultas-vinculantes-de-la-dgt-relacion-integra-a-agosto-2018/

y esta, por ejemplo, puede resolver tus dudas:

https://petete.minhafp.gob.es/consultas/?num_consulta=V0999-18

Básicamente, cada operación de venta o permuta que hagas genera una pérdida o ganancia. Con divisas,estrictamente se debería tomar  el tipo de cambio oficial publicado por el Banco Central Europeo de cuando se hace la operación convirtiendo a euros, con independencia de que manejes la cuenta en la que operes en otra divisa.

pero como se indica en la consulta que he enlazado, al no haber un cambio oficial del criptomonedas, Hacienda se lava las manos y vienen a decir que justifiques tú el tipo de cambio que es razonable, y que Gestión o Inspección tributaria ya decidirá si te llaman a revisión.

Luego está la parte práctica de todo esto, como comentas, con cientos de operaciones es dificilísimo calcular el resultado de pérdidas/ganancias según señala la ley, y no creo que vayan a dedicar una persona durante un mes a revisar tus operaciones en Hacienda si te llaman, así que tal vez puedas aplicar una fórmula parecida a la que se usa en apuestas deportivas:

ganancia/pérdida = saldo a fin de año en cuenta +retiradas - saldo a principio de año - ingresos + valor inversiones abiertas a final  de año - valor inversiones abiertas a principio de año

Hola,

la fórmula parecida a las apuestas deportivas que propones tampoco serviría, porque es imposible saber qué valor tenía invertido en  dia 1 de enero del 2018.. habría que revisar unas 300 operaciones de compra venta desde el inicio de operaciones en 2017 a enero 2018, compra ventas que no tienen que ser a dólares sinó también intercambio entre las mismas criptomonedas.    El exchange te da la información del valor en dólares o euros que tienes invertido en criptomonedas pero en el momento que haces la consulta.

otra duda, teniendo en cuenta que durante 2018 bajaron todas las criptomonedas y se consideraría "pérdidas"... ¿tengo obligación de declarar las pérdidas?. O solo se declara cuando son Beneficios.

En caso de no tener que declararlas, si el año que viene declaro beneficios en 2019, ¿podría declarar las pérdidas del año anterior,2018, que no he declarado este año?.

En mi caso, tenía unas Bitcoins y las he declarado como pérdidas para que me sirvan como minusvalías para compensar los beneficios que he tenido en venta de accs. El año anterior declaré unas Ethereum como beneficio. Según parece van a la casilla 358, en el despegable se elige "Elementos no afectos a actividades económicas" y luego el Punto 5 "Otros elementos patrimoniales no afectos..."

En teoría, en este apartado (pero en el Punto 4) iría la declaración de los valores del MAB, pero yo siempre los he puesto junto con las acciones (casilla 328) y nunca he tenido ningún problema. (Esto del MAB lo menciono por si a alguno le puede interesar)

A día de hoy, las criptomonedas se declaran IGUAL que si fueran accs. Si has tenido beneficios con ellas, tienes que pagar, y si has tenido perdidas te sirven como minusvalías. Las juntas por lotes (sumas y ventas de cada criptomoneda).

Cuando has tenido un año malo en Bolsa, y te suman mas las pérdidas que las ganancias, tengo entendido que tienes que señalar no se que casilla y esas pérdidas las puedes declarar como minusvalías en la declaración del año siguiente (si has tenido beneficios).

No creo que Hacienda se coma mucho la cabeza con todo este tema, ya que no tengo nada claro como pueden saber ellos si son ciertas las cantidades que se mencionará en la declaración por este concepto.

Cuando comentas que declaras las criptomonedas como acciones, por lotes cada criptomoneda... el problema es que hay unas 300 operaciones en . unas 10 criptomonedas en un solo Exchange.  Clickar en cada link de cada operación para ver si es compra y buscar la venta parcial es tarea imposible....., y eso sin tener en cuenta que hay operaciones de cambio de una cripto a otra, sin pasar por dólares que en realidad he leido que Hacienda también lo tiene en cuenta.

Una opción, que igualmente cuesta de obtener pero no tengo que repasar 300 operaciones, es la que comentan más arriba de las "casas de apuestas":

Con cada criptomoneda hacer:

"ganancia/pérdida = saldo a fin de año en cuenta +retiradas - saldo a principio de año - ingresos + valor inversiones abiertas a final  de año - valor inversiones abiertas a principio de año"

Pero aquí el posible fallo es que en realidad estoy operando con el Valor de una cripto el día 1 de enero y el día 30 de diciembre; no el valor que tenía cuando compré o vendí!!!   Es una manera de saber si he perdido o ganado dinero.. quiero decir que si el día 1 de enero tengo X euros invertidos en criptos y el 31 de diciembre tengo Y euros invertidos en criptos, pues X-Y no sé yo si Hacienda entenderá que es ganancia o pérdida (ya que no utilizo el valor de la cripto el día de la operación).  Que en mi caso es de pérdida.

No sé, si alguien tiene el mismo problema de haber hecho tantas operaciones de compra venta.

Hay varias herramientas que te ayudan a calcular las ganancias y pérdidas de cada operacion (permuta) tomando el valor de las criptomonedas en cada instante y haciendo todos los cálculos, al final te dan un informe con el resultado de todo ello sumando ganancias y pérdidas, para presentar a hacienda, o bien exportar a excel, etc.

La mejor y más completa, que soporta euros y la que en general usan los que tienen muchas operaciones como es tu caso es cointracking.info

Se puede meter la informacion de todos los movimientos de forma automática bien mediante un archivo CSV que exportas desde el exchange, o incluso de forma desatendida mediante API keys.

El problema es que la versión gratuita sólo te da el informe de impuestos de máximo 200 operaciones, pero si tienes ganancias y te interesa hacerlo bien de cara a hacienda, yo compraría una licencia, creo recordar que son 100 euros para 2 años (si ajustas fechas te puede valer para hacer la declaración de 3 ejercicios).

Te aconsejo que te registres en la versión gratuita, metas los movimientos y veas resultados (ganancias realizadas y no realizadas, etc). Y ya decides si te interesa la versión completa.