A continuación os dejamos algunos pasos clave para que el resultado final de la Declaración de la Renta salga a devolver, deducciones y cambios que inicialmente la Agencia Tributaria no ha incluido en el borrador de la renta, pero que si nos fijamos un poco pueden cambiar el importe de nuestro IRPF.
Preguntas como, ¿tendré que pagar en la Declaración de la Renta? ¿Cuánto me devolverán? ¿Cómo hacerla de modo que me salga a devolver o pagar lo mínimo posible? ¿Por qué Hacienda me devuelve dinero en la Declaración de la renta? Son frecuentes. El resultado de la Declaración de la Renta depende de que hayamos tributado menos o más de lo que deberíamos en el ejercicio fiscal anterior; o bien que esta tributación no haya respetado nuestras circunstancias personales.
Realiza la Declaración de la Renta aunque no tengas la obligación de presentarla
Este es uno de los mayores errores de los contribuyentes: no presentar la Declaración de la Renta porque no están obligados a ello. En la mayoría de casos, los contribuyentes que no llegan a los límites obligatorios para presentar la Declaración de la Renta, durante el año fiscal han sufrido retenciones que podrían ser devueltas por la Agencia Tributaria si presentan la Declaración de la Renta.
Por tanto, el primer consejo sería obtener el borrador o realizar la Declaración de la Renta, aunque no tengamos obligación, y ver cuál es el resultado.
Revisar los cambios personales del contribuyente
Si la situación personal del contribuyente ha sido modificada durante el año fiscal (cambio del estado civil a casado, nacimiento de un hijo, cambio de domicilio habitual al extranjero...) se deben de modificar los datos personales, ya que pueden suponer un ahorro fiscal.
Por ejemplo, las mujeres con hijos menores de 3 años pueden aplicar en la Declaración de la Renta de 2023 la deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo con importe de 1.200 euros anuales por cada niño y cada menor de 25 años añade una cantidad al mínimo personal de sus progenitores.
Hay que tener en cuenta cuál es el domicilio habitual del contribuyente, aquel dónde ha vivido al menos 183 días de 365. En caso de superar este límite, el contribuyente deberá realizar un cambio de su domicilio en sus datos personales. De igual modo, si el contribuyente tiene el domicilio habitual en las Comunidades Autónomas del País Vasco y de Navarra, deben aplicar la normativa aprobada por cada una de las Diputaciones Forales Vascas (Vizcaya, Álava y Guipúzcoa) y por el Parlamento de Navarra, ya que existen cambios tributarios significativos como por ejemplo, la aplicación la deducción por vivienda habitual.
¿Declaración individual o conjunta?
En relación al anterior consejo, si el contribuyente ha contraído matrimonio durante el año fiscal, debe de ver fiscalmente si es más interesante realizar la declaración de la renta en modalidad individual o conjunta. Como el IRPF es un impuesto progresivo, si los dos contribuyentes de la unidad familiar trabajan por cuenta ajena y obtienen rendimientos del trabajo superiores a los límites, será mejor realizar la declaración de la renta de forma individual.
Cambios de trabajo y reducciones por movilidad geográfica
Si durante el año fiscal has cambiado de trabajo, habrás tenido dos o más pagadores (empresa, prestación por desempleo o por parte de la Seguridad Social...) por tanto, el límite para estar obligado a presentar la Declaración de la Renta es de 14.000 € anuales, siempre que hayas recibido más de 1.500 € de ese segundo pagador.
Normalmente, en este tipo de situaciones, creemos que salimos perjudicados en términos de tributación, porque normalmente la retención que practica el segundo pagador es inferior, y cuando el trabajador presenta la declaración todas sus rentas se acumulan, tributando, por tanto, a un tipo superior al de esa retención. Por ello, hay que fijarse bien en los límites y ver si no llegamos a ellos y estamos exentos de presentar la Declaración de la Renta.
Otro de los cambios comunes es aceptar un nuevo empleo que implica un cambio de nuestro domicilio habitual, a esto se le llama movilidad geográfica. En la Declaración de la Renta podemos aplicar la reducción por movilidad geográfica del 100% en nuestros rendimientos del trabajo, en el caso en que el contribuyente desempleado estuviera inscrito en la oficina de empleo, acepte un puesto de trabajo que exija el traslado de su residencia habitual y sea en las condiciones reglamentarias determinadas.
Planes de pensiones
Para el contribuyente medio, la ventaja fiscal de las aportaciones a planes de pensiones era anual. Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base general del IRPF, en concreto podemos deducirnos:
- Hasta 1.500 euros de las aportaciones o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas realizadas por contribuyentes con menos de los 50 años.
Anteriormente, los planes de pensiones permitían deducirse hasta 10.000 euros, pero las reformas del Gobierno han ido reduciendo notablemente las ventajas fiscales de este producto y ahora, el máximo pasa a ser de 1.500 euros.
Fiscalidad de los productos de inversión
Muchos contribuyentes españoles ya conocen las ventajas fiscales de algunos productos de inversión como los fondos de inversión. Según la Ley del IRPF, el traspaso entre fondos de inversión no tributa. Solo se tributará en la base imponible del ahorro cuando se realice la venta del fondo de inversión y esta se considerará una ganancia o pérdida derivada de transmisiones de elementos patrimoniales, tributando al 19% (hasta 6.000 €), al 21% (entre 6.001 € y 50.000 €) y al 27% (para más de 50.000 €)
Deducción por vivienda habitual
Aunque en el año 2013 se eliminó la deducción por vivienda habitual para los inmuebles adquiridos a partir de esa fecha, hay contribuyentes que todavía pueden la deducción por vivienda habitual ya que compraron su vivienda antes del 31 de Diciembre de 2012. El máximo anual de esta degravación es de 9.040 euros en declaración individual.
A nivel estatal, queda vigente la deducción por alquiler de vivienda pero solo afectará a los inquilinos que firmen en 2015 el contrato de arrendamiento se mantiene para los inquilinos que firmaron el contrato antes del 31 de diciembre de 2014. Eso sí, consulta las deducciones de tu comunidad autónoma para conocer si podrías beneficiarte de la deducción por alquiler si firmaste tu contrato de alquiler con anterioridad.
Fracciona el pago de la Declaración de la Renta
Si después de aplicar todos estos consejos, el resultado de tu Declaración de la Renta es a ingresar, te recomendamos que fracciones el importe de la deuda tributaria en 2 plazos. El fraccionamiento no tiene ningún tipo de interés ni recargo.
Nuevas deducciones en la Renta de 2024
Para este año, hay importantes novedades en las deducciones fiscales. Así, se aplican ventajas tributarias a quienes hayan comprado un coche enchufarle, a los autónomos con trabajadores a cargo y a las rehabilitaciones de vivienda para mejorar la eficiencia energética. Además, se han aplicado nuevas modificaciones en las ayudas a la maternidad.
Contrata un asesor fiscal para realizar tu Declaración de la Renta
El último de los consejos que podemos aportar a la lista es contar con un asesor fiscal experto para asegurarnos de que no cometemos errores en nuestra declaración, evitando así posibles penalizaciones económicas, y, además, asegurarte de aplicar todas las deducciones posibles para tu caso particular. Ten en cuenta que están las deducciones estatales y las deducciones autonómicas.
Si estás pensando en la contratación de un asesor fiscal para conseguir que tu Declaración de la renta salga a devolver, una de las opciones disponibles que encontrarás es TaxScouts, una asesoría fiscal online. Al contratar el Pack Renta de TaxScouts tendrás acceso a un gestor personal que se encargará de resolver tus dudas en un plazo máximo de 24 horas, y que se asegurará de aplicarte todas las deducciones posibles, evitando posibles errores de tu declaración. El Pack Renta tiene un precio de 49,90 €, pago único, y te permitirá despreocuparte y presentar la declaración de la renta sin moverte de casa.
Si tienes algún otro consejo para que los usuarios de Rankia tengan las mayores ventajas fiscales en la Declaración de la Renta, no dudes en comentarlo a continuación.