Favorecer a un hijo en el testamento.

Buenas, quería saber si podíais orientarme.

Un matrimonio tiene dos hijos. Uno de ellos tiene una discapacidad y vive con ellos.  
Actualmente tienen hecho un testamento legando a sus hijos sus bienes a partes iguales, pero dado que las relaciones no son muy cordiales entre los hijos y para evitar posibles problemas en el futuro cuando ellos falten, están pensando dejarle a su hijo discapacitado en exclusiva la vivienda habitual.

¿Se podría cambiar el testamento dejando a su hijo esa vivienda como parte de los tercios de mejora y de libre disposición?
Además de la vivienda disponen de otros bienes que formarían parte de la masa hereditaria. ¿Habría que asegurarse de que esos bienes cubren la legítima estricta para el otro hijo?

¿Sería mejor hacer una donación en vida de la vivienda conservando el usufructo de la misma?

En cuando al pago de impuestos, ¿qué opción sería la más favorable para el hijo y los padres?

La familia reside en la Comunidad de Madrid.

Gracias.

Hola,

Si el matrimonio -como indicas- tiene dos descendientes, al que quieren beneficiar puede llevarse como máximo el tercio de mejora, de libre disposición y una mitad del tercio de legítima estricta, es decir, el 83,33% del total del caudal hereditario.

El el testamento se le pueden dejar los bienes que se deseen, indicando -muy importante- que la imputación debe realizarse primero al tercio de mejora, hasta agotarle, luego, si hay exceso, al de libre disposición y por último, si restare algo, al de legítima estricta que en proporción le corresponda.

“No hay que preocuparse por cubrir la legítima del otro hijo” (no en el sentido de no atribuirle esa cuota en el testamento, si no de otorgarle determinados bienes) porque el patrimonio de los padres puede cambiar hasta su indeseado fallecimiento y puede entender el hermano “perjudicado” que el valor de los bienes a él otorgados no son suficientes para cubrir su legítima, por lo que seguiría existiendo la posibilidad de judicializar la partición. A la hora de realizar la partición de herencia -este es el momento temporal importante-, si en el caudal solo existiese la vivienda, pues el hijo agraciado tendrá que compensar a su hermano (reducir el legado por inoficioso) con la cuantía necesaria -sería también recomendable indicar que lo puede hacer con bienes propios del heredero, para evitar que pueda pedirle un “porcentaje” de la vivienda- hasta que el se lleve, como mínimo, el 16,67%, que es lo que no se le puede negar. Lo mismo ocurriría si se dejasen más bienes y al “otro hermano” no se le diese el mínimo legal con respecto al total de la masa relicta, que es lo importante.

Fiscalmente, por residencia y por el tipo de operación, las diferencias no alcanzarán los cientos de euros. Es “indiferente” por tanto que opción elijan.

Espero haberte aclarado algo más la situación,
Cualquier duda adicional, no dudes en plantearla.

Un saludo,

Muchas gracias, sí me lo has aclarado.
Voy a informarles para que puedan estudiar lo que me comentas y así puedan tomar una decisión y estar tranquilos por el futuro de su hijo.
Un saludo.