Presupuesto

Un presupuesto es un plan financiero que detalla los ingresos y gastos esperados durante un período de tiempo determinado, por lo general un mes o un año. Es una herramienta esencial para la gestión de las finanzas personales o empresariales, ya que ayuda a controlar y optimizar el flujo de efectivo y a tomar decisiones financieras.

Un presupuesto, dicho de otra manera, es como un plan de gastos e ingresos para un período de tiempo, como podría ser un mes o un año. Los presupuestos ayudan a las personas o a las empresas a saber cuánto dinero tienen y cuánto van a gastar, y, con base en ello, a tomar decisiones financieras más inteligentes. Por tanto, un presupuesto es una herramienta muy importante para controlar el dinero en todo momento y asegurarse de no gastar más de lo que se tiene, así como para ahorrar de cara al futuro.

En un presupuesto, se detallan todos los ingresos previstos, como el salario, las ventas o los ingresos de inversiones, y se establecen las categorías de gastos, como la vivienda, la alimentación, el transporte, las deudas y los gastos discrecionales. El objetivo es asignar los ingresos de manera equilibrada a las diferentes categorías de gastos, y asegurarse de que los gastos totales no superen los ingresos.

Un presupuesto bien elaborado puede ayudar a identificar aquellas áreas en las que se pueden reducir los gastos, así como también a planificar y ahorrar para todas aquellas metas que hayamos establecido a corto, a medio y a largo plazo, como puede ser la compra de una casa o el ahorro para la jubilación. Además, un buen presupuesto también puede ayudar a prevenir el endeudamiento excesivo y a mantener un nivel saludable de ahorro, lo que también nos hace estar más tranquilos y ser más felices.

En resumen, un presupuesto es la manera de controlar el dinero para asegurarse de que se utiliza de manera efectiva y se alcanzan los objetivos que se persiguen.

¿Para qué sirve un presupuesto?

Un presupuesto es una herramienta esencial, por lo que su uso tiene innumerables beneficios que deben señalarse en este artículo.

Entre esos beneficios a los que hago referencia podemos destacar los siguientes:

Ayuda a controlar el dinero: Un presupuesto permite a las personas o empresas controlar su dinero, saber cuánto tienen y cuánto están gastando.
Permite tomar mejores decisiones financieras: Al establecer un presupuesto, las personas o empresas pueden tomar decisiones financieras informadas basadas en sus ingresos y gastos previstos.
Optimiza el flujo de efectivo: Un presupuesto ayuda a optimizar el flujo de efectivo, asegurando que los ingresos sean suficientes para cubrir los gastos y evitando problemas de flujo de caja.
Ayuda a planificar y alcanzar las metas: Un presupuesto puede ayudar a las personas o empresas a alcanzar sus metas financieras, ya sea ahorrar para un objetivo específico, pagar deudas o invertir.
Reduce el estrés financiero: Tener un presupuesto puede reducir el estrés financiero al proporcionar una sensación de control sobre el dinero y evitar sorpresas desagradables.

En resumen, un presupuesto puede ayudarnos para un sinfín de situaciones en las que tengamos que tomar decisiones relacionadas con nuestras finanzas.

Tipos de presupuesto

Dado que ya sabemos lo que es un presupuesto y para lo que sirve, veamos los tipos de presupuesto con los que podemos encontrarnos.

Dentro del mundo de las finanzas, entre los tipos de presupuesto más habituales debemos destacar los siguientes:

Presupuesto maestro

Es el presupuesto general que coordina todos los demás presupuestos de una empresa. Incluye la planificación financiera para toda la organización y establece las metas y objetivos generales de la empresa.

Presupuesto de operación

Es el presupuesto que detalla los costos y gastos necesarios para mantener la empresa funcionando día a día. Incluye los gastos de personal, los costos de suministros y los gastos generales de la empresa.

Presupuesto de ventas

Es el presupuesto que establece los ingresos esperados para un período determinado, basado en las ventas proyectadas. Se utiliza para planificar la producción, los gastos de marketing y las inversiones necesarias para lograr las metas de ventas.

Presupuesto de producción

Es el presupuesto que detalla la cantidad de productos que se producirán en un período determinado, teniendo en cuenta los recursos disponibles y las metas de ventas establecidas.

Presupuesto de compras

Es el presupuesto que establece las compras de materiales y suministros necesarios para la producción y el funcionamiento de la empresa. Ayuda a asegurarse de que se adquieran los suministros necesarios en el momento adecuado y al mejor precio posible.

Presupuesto de flujo de caja

Es el presupuesto que detalla los flujos de efectivo entrantes y salientes de la empresa. Es importante para planificar el flujo de efectivo a corto plazo y asegurarse de que la empresa tenga suficiente efectivo para pagar sus gastos y deudas.

Presupuesto de tesorería

Es el presupuesto que detalla el saldo bancario proyectado de la empresa y la disponibilidad de efectivo. Ayuda a planificar las necesidades de financiamiento y las inversiones necesarias para mantener el flujo de efectivo.

Presupuesto de marketing

Es el presupuesto que establece los gastos necesarios para promocionar y vender los productos o servicios de la empresa. Incluye publicidad, promociones, relaciones públicas, eventos y otras actividades de marketing.

¿Cómo hacer un presupuesto?

Hacer un presupuesto puede parecer abrumador al principio, pero es una tarea muy útil y fácil si se sigue un proceso sistemático. Aquí te comparto algunos pasos generales que puedes seguir para hacer un presupuesto:

Calcula tus ingresos: Comienza por calcular tus ingresos mensuales o semanales, incluyendo todas las fuentes de ingresos que tienes. Por ejemplo, el salario, el alquiler, ingresos por inversiones, entre otros ingresos posibles.
Haz una lista de tus gastos: Anota todos tus gastos regulares, como el alquiler, la comida, los servicios públicos, el transporte, la ropa, entre otros posibles gastos. Y junto a estos, debemos apuntar otros gastos periódicos, como los seguros, los impuestos, la matrícula, las vacaciones, entre otros gastos menos frecuentes.
Clasifica tus gastos: Organiza tus gastos en categorías como "vivienda", "transporte", "alimentos", "entretenimiento", etc. para que puedas visualizar mejor en qué áreas estás gastando más dinero.
Asigna un importe para cada categoría: Decide cuánto quieres gastar en cada categoría y asegúrate de que los ingresos cubran todos los gastos. Ajusta los importes si es necesario.
Haz seguimiento a tus gastos: Es importante llevar un registro de tus gastos para asegurarte de que estás siguiendo tu presupuesto. Hay muchas aplicaciones y herramientas que te pueden ayudar a realizar un seguimiento de tus gastos, como hojas de cálculo de Excel, aplicaciones móviles, entre otros.
Ajusta tu presupuesto en tanto en cuanto necesario: Es posible que necesites ajustar tu presupuesto a medida que cambian tus ingresos o gastos. Revisa tu presupuesto periódicamente para asegurarte de que sigue siendo realista y se ajusta a tus necesidades.

Recuerda que hacer un presupuesto requiere un poco de tiempo y esfuerzo, pero puede ayudarte a controlar tus finanzas y alcanzar tus metas financieras a largo plazo.

Los Presupuestos Generales del Estado (PGE)

Como ya sabemos, los presupuestos son la herramienta que permite a personas, empresas, organizaciones, así como todo tipo de agente económico controlar sus gastos y sus ingresos de manera precisa.

Sabiendo esto, es preciso aclarar que cuando hablamos de los Presupuestos Generales del Estado (por sus siglas, PGE) puede parecer que hablamos de algo muy complejo, pero no deja de ser lo que decíamos al inicio, un registro de ingresos y gastos previstos a lo largo de un año, y dado que se trata de los Presupuestos Generales del Estado, los gastos y los ingresos que estos presupuestos reflejan son los gastos y los ingresos que tiene el Estado español, como país.

Dicho lo anterior, los Presupuestos Generales del Estado (PGE) son el conjunto de previsiones de gastos e ingresos del Estado para un año fiscal determinado. Estos presupuestos son elaborados y aprobados anualmente por el Gobierno y aprobados por el parlamento, y sirven como base para la planificación y ejecución de las políticas públicas y programas gubernamentales.

Los PGE contienen información detallada sobre los ingresos previstos por el Estado, como los impuestos, tasas, aranceles y otros ingresos fiscales, así como los gastos previstos en las diferentes áreas, como educación, salud, seguridad, infraestructuras, entre otros gastos fiscales. Además, los PGE también pueden incluir información sobre la deuda pública y los pagos de intereses.

Los PGE son importantes para la economía del país, ya que establecen el marco presupuestario para la ejecución de los programas y políticas gubernamentales, lo que a su vez afecta al crecimiento económico, la inversión, el empleo y la distribución de la riqueza. Por lo tanto, es fundamental que los PGE sean realistas y sostenibles, y que reflejen las necesidades y prioridades del país en un momento dado.

El presupuesto familiar

El presupuesto familiar, como cualquier presupuesto, es un plan financiero detallado que se utiliza para gestionar los ingresos y los gastos que tiene una familia, y ello durante un período de tiempo determinado, generalmente un mes o un año. Este presupuesto, como todos, ayuda a las familias a controlar sus gastos y a tomar mejores decisiones financieras.

Para hacer un presupuesto familiar, se deben identificar todos los ingresos y los gastos que tiene la familia. Entre los ingresos podemos incluir el salario, las bonificaciones, los ingresos por inversiones o cualquier otra fuente de ingresos que tengamos. Entre los gastos, por otra parte, podemos incluir el alquiler o la hipoteca, los servicios públicos, la comida, el transporte, la ropa, la educación, la atención médica y cualquier otro gasto que tengamos en la familia.

Una vez que se han identificado todos esos ingresos y esos gastos, se deben asignar importes a cada categoría de gasto y hacer un seguimiento de los gastos para asegurarse de que se están cumpliendo los objetivos financieros que ha establecido la familia. Es importante asegurarse de que los ingresos cubran todos los gastos y de que haya un margen para emergencias o gastos imprevistos.

El presupuesto familiar podemos ajustarlo las veces que sea necesario, y debe revisarse regularmente para asegurarnos de que sigue siendo realista y se ajusta a las necesidades de la familia. Un presupuesto bien planificado, como en los otros casos, puede ayudar a la familias a vivir dentro de sus posibilidades, a ahorrar para el futuro y a reducir el estrés financiero.

Ejemplo de presupuesto

Para terminar, veamos un ejemplo de presupuesto.

El siguiente ejemplo muestra un presupuesto mensual de un hombre o una mujer que vive solo/a:

Ingresos:

Salario mensual: 2.000€
Ingresos por alquiler: 500€
Ingresos por inversiones: 100€

Total de ingresos: 2.600€

Gastos:

Alquiler: 800€
Comida: 300€
Transporte: 100€
Servicios públicos: 150€
Ropa: 50€
Entretenimiento: 100€
Seguro de coche: 50€
Telefonía e internet: 70€
Ahorros: 200€

Total de gastos: 1.820€

En este ejemplo, los ingresos totales son de 2.600€, mientras que los gastos totales son de 1.820€, lo que deja un saldo positivo de 780€ al final del mes. Es importante tener en cuenta que los importes pueden variar según las necesidades y los ingresos de cada persona o familia.