Somos muchos los contribuyentes que nos preguntamos cada año si se nos están efectuando las retenciones correctamente. Por eso, La Agencia Tributaria , pone a nuestra disposición una herramienta que permite calcular las retenciones que se nos van a realizar, en función de nuestras circunstancias personales. Una herramienta es muy sencilla y útil, sin embargo, muchas personas desconocen su existencia.
A continuación, te explicamos cómo utilizar el simulador de retenciones paso a paso, y a través de ejemplos prácticos.
¿Cómo utilizo el simulador del cálculo de retenciones?
Paso 1: Datos personales
Una vez hayas accedido al Simulador de retenciones en este enlace, los primeros datos que tendrás que introducir serán los datos personales.
Este apartado está dividido en tres secciones.
- Aportar el NIF y el año de nacimiento.
- Señalar si se tiene discapacidad, y en caso afirmativo, el grado de discapacidad. Asimismo, deberemos elegir una de las situaciones familiares que se indican en la web. Hay 3 posibilidades:
- Situación familiar 1: Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente, con hijos menores de 18 años o mayores incapacitados sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada que convivan exclusivamente con él. Se trata de unidades familiares monoparentales.
- Situación familiar 2: Contribuyente casado y no separado legalmente cuyo cónyuge no obtiene rentas anuales superiores a 1.500 €, excluidas las exentas.
* En el caso de seleccionar esta casilla, se deberá indicar también el NIF del cónyuge.
- Situación familiar 3: Contribuyente cuya situación familiar es distinta de las dos anteriores. Los ejemplos más frecuentes son solteros sin hijos; personas casadas cuyo cónyuge obtenga rentas superiores a 1500 euros anuales, excluidas las exentas; o solteros o separados con hijos, cuando éstos convivan también con el otro progenitor.
- Indicar la situación laboral
Paso 2: Ascendientes y descendientes
A continuación, deberemos deberemos rellenar para cada descendiente, el cuadro que vemos en la imagen, indicando el año de nacimiento o adopción/acogimiento en su caso, y si tiene o no discapacidad, así como el grado de la misma. En el caso de los ascendientes, además existe una casilla llamada convivencia. En esta casilla se indica el número total de descendientes del mismo grado con los que convive el ascendiente de que se trate, incluido el perceptor. Si únicamente convive con el preceptor, esta casilla la dejaremos vacía.
Paso 3: Datos económicos
A continuación deberemos indicar los siguientes datos económicos:
- Retribuciones totales (dinerarias y en especie). Importe íntegro.
- Reducciones por irregularidad (Art. 18.2 LIRPF)
- Reducciones por irregularidad (Art. 18.3; Disposiciones transitorias 11ª y 12ª de la LIRPF)
- Gastos deducibles (Art. 19.2, letras a, b y c de la LIRPF: Seguridad Social, Mutualidades de funcionarios, derechos pasivos, colegios de huérfanos o instituciones similares)
- Pensión compensatoria a favor del cónyuge. Importe fijado judicialmente
- Anualidades por alimentos en favor de los hijos. Importe fijado judicialmente
- *El perceptor ha comunicado que efectúa pagos por préstamos para la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual con derecho a deducción en el IRPF y que sus retribuciones íntegras totales son inferiores a 33.007,2 euros anuales. Si te encuentras en este caso, deberás marcar esta casilla.
Paso 4: Datos regularización y adicionales.
Deberás marcar las casillas correspondientes a tu situación, en el caso de que ésta se vea reflejada en alguna de ellas.
Para terminar, la casilla "Resultado" mostrará el importe anual de las retenciones e ingresos a cuenta, así como el tipo aplicado, la base y el mínimo personal y familiar. Os mostramos una serie de ejemplo prácticos y el resultado que se obtendría.
Retenciones: ejemplos prácticos
Te mostramos una serie de supuestos con los que se ha realizado la simulación de retenciones.
Ejemplo 1:
- Persona soltera (situación familiar 3).
- Sin discapacidad.
- Trabajando por cuenta ajena.
- Seguridad social a cargo por 800 euros.
- Retribución anual prevista: 24.000 euros
- Año nacimiento: 1975.
Ejemplo 2:
- Persona casada y no separada legalmente, su cónyuge obtiene rentas superiores a 1.500 euros anuales (situación familiar 3).
- Dos hijos, nacidos en 2005 y 2009.
- Retribución anual prevista: 31.000 euros.
- Seguridad Social a cargo por 850 euros.
- Año de nacimiento: 1972
Ejemplo 3:
- Año nacimiento: 1950.
- Divorciado.
- Sin discapacidad.
- Sin movilidad geográfica.
- Pago de pensión compensatoria de 2.500 euros anuales.
- Retribución anual prevista: 28.000 euros.
Ejemplo 4:
- Año nacimiento: 1977.
- Casado y no separado legalmente cuyo cónyuge no obtiene rentas superiores a 1.500 euros anuales, excluidas las exentas (situación familiar 2)
- Con grado de discapacidad del 36%.
- Con tres hijos nacidos en 2001, 2003 y 2006.
- Retribución anual prevista: 38.000 euros.
- Seguridad social a cargo por 900 euros.
