Un jubilado puede contratar un Plan de Pensiones sin restricciones. La única limitación sería si ha sido titular ya alguna vez de un Plan y ya lo ha rescatado, porque en esta situación, efectivamente, sólo podría rescatar las nuevas aportaciones en caso de enfermedad, dependencia o fallecimiento, lo que, con los datos que proporcionas, no parece ser el caso.
Otra cosa es que le interese desde el punto de vista fiscal. Entiendo que no tiene necesidad inmediata de estos fondos ni de sus intereses, sino que únicamente lo utilizaría en caso de dependencia o para crear un patrimonio y dejarlo en herencia. En este caso debe valorar si el instrumento que le interesa es en Plan de Pensiones o un Fondo de Inversión.
A favor del Plan de Pensiones está :
- De momento, le desgrava en la declaración de la renta hasta en 8000 Eur anuales, lo que es interesante si cobra una pensión alta, ya que puede desgravarse hasta un 30% de lo que aporte. Si fuera así, debería constituir el Plan repartido en 2-3 años diferentes (hasta 8000 Eur cada año). Es más, legalmente no se puede aportar al año a un Plan de Pensiones más de este límite.
- El Plan de Pensiones no paga impuesto de Sucesiones. Sus herederos pagarán IRPF por su tipo marginal cuando lo rescaten, lo que pueden hacer cuando les parezca ( y no necesariamente inmediatamente después del fallecimiento del titular ni necesariamente todo de golpe).
A favor del Fondo de Inversión :
- Si no tiene intención de rescatarlo, las plusvalías se irán acumulando sin pagar impuestos, y, en el momento del fallecimiento, no pagará impuestos sobre las plusvalías (fenómeno fiscal absurdo pero que beneficia a los Fondos, conocido como "Plusvalía del muerto").Sí que pagará impuesto de Sucesiones sobre el valor acumulado de la inversión.
- Si tu suegro rescatara el Plan de Pensiones de golpe en un mismo año (los 17.000 Eur), no le sería fiscalmente favorable, ya que se le acumularía a los ingresos generales de un año y el tipo marginal del IRPF se le dispararía. Imagínate que mete los 17.000 Eur y los rescata de golpe el año siguiente : cuando aportara desgravaría como mucho un 30% , y al año siguiente pagaría entre un 30% y un 37% de 17.000 Eur. Un negocio ruinoso.
Por tanto debéis valorar todo esto. La regla general es que cuanto más potencial económico tenga tu suegro y menos potencial tengan los herederos, más interesa un Plan de Pensiones. Rescatar un Plan de Pensiones tributa siempre en la base general del IRPF del beneficiario : por tanto debes asegurarte como mínimo que al constituirlo te desgravas todo lo posible.
Un último comentario, independiente de todo lo anterior : El plan que os propone la Caixa, basado en Renta Fija euro a largo plazo, ha funcionado muy bien en los últimos años, pero tiene todas las de perder en los próximos años, cuando los intereses vuelvan a subir. Un Plan o Fondo de Renta Fija no es como un depósito, sino que sus rendimientos dependen de los vaivenes del mercado.
No os creáis todo lo que os recomiende la Caixa, ya que van a la suya, y seguid las recomendaciones de expertos independientes, de los que hay muchos y muy buenos en este foro. Si el elemento de La Caixa no os ha hecho todas estas consideraciones fiscales que os estoy haciendo, es para no volver allí, ya que en el mejor de los casos es un inepto.
