Modelo 130 autónomo con actividad exenta

Buenas,
Llevo unos meses dado de alta como autónomo y este mes tengo que presentar el modelo 130 y tengo algunas dudas al respecto.
Primero de todo, mi actividad esta exenta de IVA, tengo los siguientes gastos y no se como se computan en el modelo 130:
1. Arrendamiento de un local para el desempeño de la actividad profesional. Las facturas llevan IVA (21%) e IRPF (19%). Es decir que para una base imponible de 40 euros, me suman 8,40 de IVA y me restan 7,6 de IRRPF, por lo que yo pago mensualmente 40,80. ¿En este caso que cantidad de indica en gastos deducibles? ¿le sumo el IVA y el IRPF? ¿solo el IVA? He leído que puedo poner el IVA para evitar presentar el modelo 303 al estar mi actividad exenta.
2. Gastos de asesoría. Los gastos llevan IVA, la cantidad que se indica en gastos deducibles es con IVA o sin IVA
3. Cuota de autónomo, pago 86,66€, ¿debo incluir esto multiplicado por 3 no? O debo incluir algo más?
Por último, en caso de que yo añada IRPF a mis facturas ¿se debe indicar esto en el 130?
Agradecería que lo explicasen con ejemplos para entenderlo mejor.
Gracias de antemano

Saludos

El IVA es un gasto deducible más para el IRPF, si no es deducible en el propio IVA.

Como tu actividad es exenta de IVA, no tienes posibilidad de deducir el IVA del propio IVA.
Así que las cuotas del IVA pasan a ser un gasto más del IRPF.
En la declaración anual del IRPF hay una casilla concreta para las cuotas de IVA que sean gasto deducible del IRPF.

En los modelos trimestrales 130, como va todo junto, debes considerarlo todos junto como gasto deducible.

Por supuesto que la retención IRPF que tu efectúas sobre el arrendamiento es también un gasto deducible, pues debes pagar esa cantidad, pero no directamente al propietario, sino a hacienda.

Por lo tanto, debes contar todos los gastos, IVA incluido. Ya luego en la declaración anual, desglosarás lo que son pagos por base imponible de lo que son pagos por cuotas de IVA no deducibles.

Respecto de las retenciones que tú hayas soportado, el modelo 130 lo tiene en cuenta.
Primero debes calcular tu cuota teórica de pago a cuenta.
Luego, de esa cantidad debes deducir:
a.- Los anteriores pagos a cuenta que hayas efectuado durante el año
b.- Las retenciones soportadas

Hay unas casillas concretas para poner esas cantidades.

Una vez haces esos cálculos (bueno, te los hace de forma automática el formulario), te sale cual es tu cuota de pago a cuenta de ese modelo 130.

Muchísimas gracias, me estas ayudando mucho.
Inicialmente contrate una asesoría y estoy mirando el modelo que presentaron y no me salen los cálculos que a ellos les salieron en el 3T de 2024.
Te cuando a ver si me puedes ayudar. Mis gastos fueron estos porque inicie en septiembre:
Autónomo 54,27 € del mes de septiembre 
Gestoria 48,40€ (IVA incluido) del mes de septiembre
Arrendamiento del local son de base imponible 40 euros, menos 7,60€ de IRPF, más 8,40€ de IVA. Contándolo todo (si lo estoy haciendo bien serían 56€).
El total a ellos les sale en 162,20 y a mi la suma de todo eso me sale en 158,67 €. 
No se si estoy haciendo algo mal pero no me da la misma cantidad....
Agradecería que me indicasen si hay que poner algún porcentaje o algo más gracias.
Saludos

Una cosa son los gastos "contables", y otra, similar pero distinta, los "gastos fiscalmente computables"

Una vez tienes los ingresos, y los gastos contables, sale un rendimiento previo.
Entonces puedes (debes) añadir las provisiones por gastos de difícil justificación, que en 2024 (y previsiblemente 2025) es un 7 % del rendimiento neto previo.

Los números de la gestoría se justificarían si tus ingresos brutos de septiembre hubiesen sido de 209,10 €.

En tal caso:
Ingresos íntegros = 209,10
Gastos contables = 158,67
Rendimiento previo = 50,43
Provisión 7 % s/50,43 = 3,53
Total gastos fiscales 158,67+3,53 = 162,20

En mi caso, me aparecen unos ingresos en la casilla 1 de 310 y unos gastos fiscalmente deducibles en la casilla 2 de 162,20...
No se que gastos habrán computado pero los 162,20 no me dan por ningún sitio...

El error de cálculo está en el arrendamiento.
En total son 48,40, base más IVA.
No debes sumar como mayor gasto la retención.
El gasto contable de septiembre son 151,07.

Y entonces el IRPF del arrendamiento donde lo computo? Se debe poner en algún apartado del 130?

Al contabilizar los 40 € de base imponible del alquiler, ya están incluidos.

Al final, sea al propietario sea a la agencia tributaria, entre ambos dos acabas pagando 40 € + IVA (=48,40 €).
A la propiedad le pagas 40,80, y a la agencia tributaria los 7,60 restantes.

¡Genial! Ahora lo entiendo todo, muchas gracias.
Y con el IRPF que yo me quite en mis facturas ¿debo computarlo en algún sitio del modelo 130?
Por otro lado, he estado viendo que el porcentaje para gastos de dificil justificacion para 2024 es del 5% pero, como tu me has dicho el 7%, me surgen dudas.

¡Genial! Ahora lo entiendo todo, muchas gracias.
Me surge una duda más

En noviembre del año 2024 me han concedido una ayuda por inicio de nueva actividad, la ayuda que se da para nuevos autónomos por parte de la JCCM que asciende a 3000€. ¿Esos 3000 debo añadirlos como ingresos en la casilla 1 del modelo 130?
Si la incluyo en este el 130, en la declaración de la renta anual debo incluirla también?

Por otro lado, todos mis trimestres (1, 2 y 3) han tenido resultado negativo en la casilla 19, marcando la casilla de a deducir en los trimestres posteriores. No obstante, en el 4T el resultado de la casilla 14 me sale positivo y me indica que en el 15 puedo poner todos los trimestres negativos, ¿esto quiere decir que debo sumar las cantidades obtenidas en el 1t, 2t y 3t para que se resten?
Gracias

Esos 3.000 € es la típica subvención corriente por inicio de actividad.
Es un ingreso computable más de la actividad económica, a declarar el año de su concesión (o sea, el año pasado 2024).

Cuando haces el modelo 130, como es recapitulativo anual, hay varias casillas para compensar el exceso de un trimestre respecto de los anteriores.

Por ejemplo, si el 4T por eso de la subvención te sale positivo, pero tenías -300 € acumulados el 1T, 2T y 3T, eso se resta en la casilla 15.