Duda sobre Modelo 303 y 390 IVA

Buenas, es mi primer año de autónomo y tengo un par de dudas sobre el cuarto trimestre del modelo 303 del IVA y como repercutirá en el 390 anual. La duda es referente a la compensación y como reflejarla en este último trimestre, para ello os pongo el ejemplo:

- El primer trimestre del modelo 303 el resultado me salió a pagar unos 16 euros de iva
- El segundo trimestre tuve un gasto de un bien de inversión, el resultado fue -215 y tuve que reflejarlo también en la casilla (72) de compensación
- El tercer trimestre me salió a pagar unos 7 euros, compensando con esos 215 se quedaría en 208 euros para seguir compensando en el siguiente. El resultado de este trimestre se reflejó como 0 en la casilla 71

Mi duda viene ahora en el cuarto y último trimestre y como afecta en el 390 para seguir compensando en 2025. En este cuarto trimestre me sale a pagar unos 46 euros, compensando con los 208 que me quedan serían 162 euros siguiendo el método del anterior trimestre, y por tanto en el resultado, ¿debería poner también 0?, ¿o en esta ocasión -162 y añadirlos en la casilla (72) de compensación también?. La duda es para poder seguir compensando en 2025 y sobre todo que en el modelo 390 no tenga problemas con esto y de error.

La segunda duda es sobre el 390 y la casilla 85, aquí no lo entiendo bien. Por lo que veo sería poner el importe a compensar de ejercicio (año) anterior, pero como es mi primer año de autónomo no tengo ejercicio anterior como tal, ¿Debería poner 0 en esta casilla?, ¿o debería poner los 16 euros de iva a pagar del primer trimestre de 2024?

Gracias por vuestra ayuda

1. Puedes poner todo y que te devuelvan ese importe, o poner solo la cantidad que te salga a ingresar y el resto seguir compensándolo en 2025.
2. Pones 0.

Hola, gracias por contestar. 

Mi idea es no pedir devolución y compensar en este último trimestre y también en 2025. No entendí bien la respuesta a la primera. En teoría como pongo en el ejemplo si compenso esos 46 euros aún me quedarían 162 euros para compensar en 2025, y lo que tengo entendido es que hay que poner 0 en el resultado (como hice en el tercer trimestre). ¿No debería ser así, poner 0 en casilla 71 del resultado del cuarto trimestre?.

El caso es que tengo la duda de si poner 0 y luego 162 en la casilla de compensación (72), o poner -162 en la de resultado (71) y también en la casilla de compensación (72) para que no haya problemas de errores con el modelo 390 y poder compensar en 2025.

Gracias por la ayuda, no me aclaro con este asunto para no liarla