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Modelo 123 por Dividendos (Empresas Grupo y vinculadas)
Una Sociedad reparte Dividendos 94.009,66,(a Empresas del Grupo) a partir de este año ya la exección por doble imposición es solo del 95% por lo que tenemos que pagar por el 5% en este caso 4.700,48.- e tendré que presentar el modelo 123 y aquí me surge la duda :
Si he de poner como base de retención el total es decir 94.009,66 y como retenciones e ingresos a cuenta 893,09 (ya que es el 19%) la entrega a cta Ó bien se debe de poner como base de retención sólo el importe sobre el que se retiene es decir 4.700,48.- e y en retenciones e ingresos a cta los 893,09.- e
Y sobre lo mismo pero y si por cualquier motivo no se tuviera que retener nada de ese dividendo si por ejemplo el socio es una sociedad no residente (Italiana)¿se tendría que hacer el modelo 123 con base de retención el que fuese el dividendo y retención e ingreso a cuenta 0,00??
Gracias
Si he de poner como base de retención el total es decir 94.009,66 y como retenciones e ingresos a cuenta 893,09 (ya que es el 19%) la entrega a cta Ó bien se debe de poner como base de retención sólo el importe sobre el que se retiene es decir 4.700,48.- e y en retenciones e ingresos a cta los 893,09.- e
Y sobre lo mismo pero y si por cualquier motivo no se tuviera que retener nada de ese dividendo si por ejemplo el socio es una sociedad no residente (Italiana)¿se tendría que hacer el modelo 123 con base de retención el que fuese el dividendo y retención e ingreso a cuenta 0,00??
Gracias