Tanto los Planes de Pensiones como las EPSV (Entidades de Previsión Social Voluntaria) son vehículos de ahorro con vista a la jubilación. Sin embargo, presentan una serie de diferencias que te mostramos a continuación.
¿Qué son los Planes de Pensiones y las EPSV?
Básicamente, un Plan de Pensiones y una EPSV cumplen la misma función: constituir un ahorro para cubrir la jubilación y otra serie de contingencias.
Uno de los problemas habituales que podemos encontrar a la hora de realizar nuestras inversiones es saber dónde podemos conseguir mayor rentabilidad y cuáles serían los activos que mejor se adaptan a nuestro perfil de riesgo y situación financiero patrimonial.
No obstante, el ahorro a largo plazo para complementar las pensiones públicas tiene una serie de características propias, además de cumplir con un fin social: evitar que la población pierda poder adquisitivo en el momento de jubilarse; recortando así la brecha salarial que se produce llegado este momento.
- Plan de Pensiones.
- EPSV.
Como se puede apreciar, pese a que su finalidad sea exactamente la misma, la primera y principal diferencia nace de su propia estructura jurídica y su ámbito territorial. No obstante, vamos a precisar qué aspectos hacen diferente a un Plan de Pensiones y una EPSV
¿Cuáles son las diferencias entre un Plan de Pensiones y una EPSV?
- Una EPSV está diseñado específicamente para el País Vasco. solo se podrán contratar en la región territorial del País Vasco por personas o empresas, donde su domicilio fiscal se encuentre dentro de este territorio y está fuera del control del Ministerio de Economía (se encuentra regulado y supervisado por la normativa del Parlamento y Gobierno vascos).
- Una EPSV es una entidad sin ánimo de lucro con personalidad jurídica propia.
- Los Planes de Pensiones precisan de una entidad gestora, puesto que no tienen personalidad jurídica propia.
- Una EPSV está gestionada por un órgano compuesto por sus socios elegidos democráticamente.
Diferencias de fiscalidad entre un Plan de Pensiones y una EPSV
Si comparamos su fiscalidad, también podemos notar diferencias significativas en cuanto a la tributación por las aportaciones y el cobro de prestaciones.
Las aportaciones máximas deducibles de la base imponible general ascienden a 5.000 € anuales en el caso de las EPSV, mientras que en los los Planes de Pensiones Individuales se han visto reducidas hasta los 1.500 € anuales a partir del ejercicio 2022.
En cuanto a la fiscalidad a la hora de cobrar las prestaciones, si hablamos de una prestación de capital en un Plan de Pensiones tendremos que incluir el 100% en la base imponible general del IRPF, no teniendo ninguna ventaja fiscal en este sentido. No obstante, las prestaciones de las EPSV recibidas en forma de capital gozan de una reducción del 40% en la primera percepción (con un máximo de 30.000 €). Es decir, sólo declararemos el 60% de lo percibido la primera vez. En el caso de que se perciban en forma de renta, tributarán al 100% de su importe (si se perciben de forma mixta, el porcentaje de reducción sólo afectará al cobro efectuado en forma de capital).
Diferencias en cuanto a prestaciones
- Jubilación.
- Incapacidad Permanente.
- Fallecimiento.
- Enfermedad grave.
- Desempleo de larga duración.
Cuál es la diferencia de rentabilidad entre un Plan de Pensiones y una EPSV
- NORPENSION Renta Variable, Plan de Previsión Social Individual
- BBVA Renta Variable PP
Sus rentabilidades anualizadas en los últimos años son las siguientes:
| Producto | Rent. anualizada 3 años | Rent. anualizada 5 años | Rent. anualizada 10 años |
| NORPENSION Renta Variable | 11,51% | 7,88% | 7,33% |
| BBVA Renta Variable PP | 11,44% | 7,84% | 7,37% |
- Con comisiones 78% más bajas
- Carteras con máxima diversificación
- Puedes programar aportaciones periódicas
