Vamos a ver cómo podemos declarar fiscalmente nuestras inversiones en acciones, dividendos, opciones, forex si las hemos realizado con el broker interactiva Broker.
Y es que estamos hablando de un broker que es de los más grandes de Estados Unidos creado en 1978 que cada vez gana más adeptos en España gracias a todos los servicios y prestaciones que ofrece a los inversores, a su buena plataforma y a que está debidamente regulado por diversas entidades, tales como la SEC y la FCA.
¿Cuándo hay que incluir mis acciones en la declaración de la renta?
La fiscalidad en España al invertir en acciones es sencilla: no se pagan impuestos por tener acciones en nuestra cartera, únicamente si al venderlas obtenemos una plusvalía.
Tanto si se invierte en acciones, como en criptomonedas, en fondos, en ETFs, las ganancias logradas se integran con el resto de ganancias en la base imponible del ahorro, la cual tiene los siguientes tramos:
Hasta 6.000 euros un 19%.
De 6.000 a 50.000 euros un 21%.
De 50.000 a 200.000 euros un 23%.
Por encima de 200.000 euros un 26%.
Al calcular la ganancia patrimonial se utiliza el sistema FIFO (First in, first out), es decir, se venden primero las acciones más antiguas.
👉 Para más información en este punto, te remito al siguiente artículo: Fiscalidad acciones
Vamos a ver cómo declarar de manera sencilla las acciones utilizando Interactive Brokers, ya que se puede utilizar el extracto directamente.
Buscar informe fiscal: Lo que tenemos que hacer es sacar el informe. Para ello:
Vamos donde pone “Informes” dentro de nuestra cuenta.
Pinchamos donde aparece el número de la cuenta
Elegimos la cuenta que queramos que salga en el correspondiente informe.
Al pinchar en la cuenta saldrá un desplegable a la derecha y ahí tendremos las cuentas activas.
Pérdidas y Ganancias: Dentro del informe vemos que hay una sección llamada “Pérdidas y Ganancias” o “Resumen del rendimiento realizado y no realizado”. Esto es lo que nos interesa, ya que ofrece la información que nos ha generado nuestras operaciones con el broker.
Año a declarar: Una vez dentro, pinchamos donde pone “Realizada”, que es el dato que nos interesa puesto que son las ganancias o pérdidas que tenemos de las operaciones ya cerradas. Decir que este informe lo podemos obtener en formato PDF o bien HTM, siendo preferible la primera opción.
¿Dónde declararlas?: Las acciones se declaran en las casillas 0326 y siguientes de la declaración, en el apartado de Ganancias y Pérdidas patrimoniales de transmisiones de acciones negociadas.
Los dividendos se declaran como rendimientos del capital mobiliario de acuerdo al tramo en el que estés (tramos vistos anteriormente).
Es importante tener en cuenta la tabla con los porcentajes fiscales típicos según cada país de origen:
País de origen
Retención fiscal de dividendos
Alemania
*26.375%
Austria
27.5%
Bélgica
30%
Canadá
25%
Dinamarca
27%
España
19%
Finlandia
30%
Francia
25%
Hong Kong
0%
Irlanda
25%
Italia
26%
Noruega
25%
Países Bajos
15%
Portugal
25%
Reino Unido
0%
Suecia
30%
Suiza
35%
Así pues, la retención que practica cada broker va en función del país de origen de las acciones. En el caso de los brokers españoles hablamos de una retención del 19%.
Utilizando Interactive como broker únicamente sufriremos la retención del país de origen de las acciones, de manera que no habrá una retención más, por lo que cada inversor luego tendrá que rendir cuentas con Hacienda. Un ejemplo, en el caso de acciones de Estados Unidos, la retención que se le aplica a los clientes que no son residentes es de un 15%, de manera que se dispondría de más efectivo que se puede destinar a invertir.
Después, como hemos comentado, cuando toque efectuar la declaración de la renta -antes del 30 de junio-, tocará sobre el capital restante tributar lo correspondiente ante el fisco español en la sección rendimientos del capital mobiliario.
Gracias a los convenios firmados entre España y demás países de cara a evitar la doble imposición, Hacienda no puede retener más de un 19%, aunque las plusvalías mayores de 540.000 euros serían hasta un 23%.
Los convenios de doble imposición tienen como finalidad que un inversor no pueda ser “gravado” fiscalmente en dos ocasiones por un mismo hecho, en este caso por la Hacienda del país de origen y la Hacienda del país de residencia. De esta manera, los convenios logran que el país de origen sólo pueda retener un 15% de los dividendos que cobra a un inversor no residente en ese país, y es la Hacienda de España quien cobrará el resto.
Pero una cosa es la teoría y otra la práctica. Podemos encontrarnos países que retienen a un inversor no residente menos de ese 15%, como por ejemplo Reino Unido que no practica retenciones, otros países que retienen más del 15%, como es el caso de Francia y Alemania con retenciones que incluso superan el 20%, y otros países que sí cumplen el 15% de retención, como por ejemplo Estados Unidos.
¿Qué se puede hacer cuando un país nos retiene más del 15%? Pues no queda otra que solicitar formalmente a esos países, concretamente a sus respectivas Haciendas, que nos devuelvan lo retenido de más.
Para ello:
De nuevo acudimos a la sección “Informes”
Click sobre el “Informe de actividad anual”
Pinchamos en Informe anual de dividendos
Vamos a una sección que se llama Resumen de Dividendos por País.
En la Declaración de Hacienda hemos de mirar dos casillas.
La 0029 donde hemos de introducir los dividendos que hemos percibido en el ejercicio, concretamente los dividendos brutos cobrados en todos los países pero sólo la retención realizada en España.
La 0588 es relativa a la doble imposición y tendremos que ir donde pone Rentas incluidas en la base del ahorro, concretamente Deducción por doble imposición internacional.
Veamos cada punto más detenidamente:
Casilla 0029 de la delcaración de la renta
Proceso de introducción de los dividendos en la renta 2023, para evitar la doble imposición
Paso 1: Cuando lleguemos a la sección 0058, le damos al lapiz para empezar a rellenar todos los datos.
Evitar la doble imposición en la declaración de la renta | Casilla 0058
Paso 2: Hacemos click en el lápiz de “Renta incluidas en la base del ahorro”, y pasaremos a una última pantalla donde, efectivamente deberemos rellenar los datos correspondientes.
Evitar la doble imposición | Introducir dividendos
Paso 3: Rellenamos los datos de la siguiente tabla
Rendimientos netos reducidos de capital mobiliario: Indicaremos la cantidad de dividendos brutos, sujetos a retención. No incluiremos las de aquellos países que retengan 0%, como es el caso de Reino Unido.
Impuesto satisfechos en el extranjero: Indicaremos el porcentaje de impuestos pagados en el extranjero, hasta un máximo del 15%. Para países como Holanda o EEUU, podremos solicitar la devolución completa, pero en otros como Alemania, donde recordemos nos retienen un 26,375%, no podremos terminar de evitar al 100% la doble imposición.
¿Y qué pasa si en lugar de acciones, queremos declarar otra serie de activos como fórex, opciones, o la famosa cuenta remunerada? Vamos a verlo brevemente:
Opciones
Una vez tengamos el Informe Fiscal descargado de Interactive Brokers, debemos identificar la sección de ganancias y perdidas en lo correspondiente a opciones financieras.
Cuando estén localizadas, las opciones se tienen que declarar en las casillas 1624 y siguientes, concretamente en la sección Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisión de otros elementos patrimoniales.
No hace falta meter cada operación que hayamos realizado de forma independiente, ya que permite agruparlas todas ellas en una única página poniendo el total.
Fórex
En el informe explicado (anteriormente) que nos descarguemos, tendremos el resultado de nuestras operaciones de forex.
Es ese importe el que tendremos que meter en las casillas 1624 y siguientes, que son las mismas casillas que hay que utilizar para declarar las operaciones con opciones financieras.
Cuenta remunerada al 4,08%
Interactive brokers ofrece una rentabilidad de hasta el 4,08% sobre tu cuenta de valores en dólares, todo ello con intereses pagaderos cada mes.
Este tipo de interés del 4,08% es el máximo interés que se abona siempre y cuando se cumplan todos los requisitos exigidos para ello, como por ejemplo tener en la cuenta de valores un saldo mínimo de 10.000 dólares en la cuenta Interactive Broker Pro.
👉 Por cierto, si quieres saber como obtener dicha rentabilidad, te dejo aquí un artículo explicativo: IBRK: Cuenta remunerada al 4,08%
La cuenta de Interactive Brokers es una cuenta en el extranjero y por lo tanto debe ser declarada si tienes activos depositados en el extranjeropor valor superior a 50.000 euros (presentando el modelo 720), antes del 30 de marzo.
En este caso, solo por tenerla, es cierto que no debes tributar, solo informar a través del modelo 720. En caso de tener un valor superior a 50.000 euros en el extranjero y no declararlo, podrías enfrentarte a serias multas de la Administración Pública de España.
Pero, los intereses generados, si que deben ser declarados en la sección de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
En definitiva, es importante estar bien informado a la hora de hacer la declaración de la renta, y corredores como Interactive Brokers, pueden facilitar bastante la tarea a través del informe fiscal, que podrás encontrar en tu cartera de inversor, dentro de la plataforma.
Mi pregunta es sencilla. Para la declaración de la renta, ¿Tengo que declarar cada operación, Compra-Venta de acciones, realizada durante el año, una a una, o puedo declarar sólo el valor de PyG realizado en todo el año? Gracias
#7
08/06/23 23:11
Hola, respecto al informe de Fórex de IB, si todo lo que has realizado son cobro de dividendos (en USD), compra/venta de acciones (en USD) y puntualmente alguna conversión de vuelta a EUR, el importe a reportar a la AEAT es el que te da IB o hay que coger solo el de las operaciones de conversión a EUR?
La verdad es confuso, porque entiendo que incluso solo con operaciones de cobro de dividendos y compra/venta en USD, IB en su informe te esta imputando una ganancia/perdida en EUR que no se si es real o es latente.
Muchas gracias
Nuevo
#6
23/05/23 20:57
Hola, referente al artículo anterior, cómo se tiene en cuenta si los resultados de las operaciones operaciones (acciones, Opciones, CFD..) lo tienes en dólares?
La descripcion de la clave a poner coincide con la clave 4. Años anteriores era la 5.
en respuesta a
Jens Cabana
-
#3
05/05/23 13:56
Hola. Efectivamente la clave que habia que poner era la 5. Opino igual que tu. Que este año es la clave 4. A ver si alguna otra persona lo confirma. Saludos
#2
01/05/23 14:01
una pregunta, para declarar derivados, CFDs por ejemplo, que van a la casilla 1624...te obligan a escoger una de las opciones (al tirar de la pestaña) que tradicionalmente era la 5 pero creo que este año es la 4 ¿puede alguien confirmar? Gracias!!
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