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Participaciones del usuario Cervantes1 - Fiscalidad

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Cervantes1 08/10/25 18:48
Ha respondido al tema Duda contabilidad en devolución de importación
Hola.‘¿no se puede poner un importe negativo en el modelo 349?En el modelo 349 no se admiten importes en negativo. Imagínate que recibes o emites una factura rectificativa o de abono a otra anterior. Esta factura no la puedes anotar directamente. Tendrás que anotar los datos anteriores, que ya has declarado en algún otro trimestre o periodo, y luego poner el importe.
Cervantes1 13/07/23 18:57
Ha respondido al tema Asiento contable IS - Impuesto de Sociedades (IS)
Buenas tardes, se pongo un ejemplo:Ejercicio 2009.Resultado contable 400.000.-Provisiones fallidos que no son deducibles fiscalmente 5000.-Adquisicion maquinaria por valor de 5000.- goza de libertad de amortizacion, la amortizacion contable asciende a 1000.-Compensacion de bases imponibles de ejercicios anteriores de 100.000.-.La provision es un gasto contable que no es deducible, lo que da lugar a un ajuste positivo.La amortizacion libre, tenemos un gasto contable mayor, lo que da lugar a un ajuste negativo.Resultado contable.          400.000.-Ajuste positivo.                       5.000.-Ajuste negativo.                     -4.000.-Compensacion B.I.            -100.000.-Base imponible.                  301.000.-Tipo.                                              30%Cuota integra.                        90.300.-Deducciones.                                 -Cuota liquida.                         90.300.-Retenciones y pagos cta.      -2.000.-Cuota diferencial.                   88.300.-Asientos:630.     90.300.-4752.                      88.300.-473.                           2.000.-Credito fiscal por bases negativas de ejercicios anteriores.6301.       30.000.-4745.                        30.000.-Diferencia temporaria por provision fallidos.474.        1.500.-6301.                          1.500.-Diferencia temporia imponible.   (5.000 -  1.000 ).  4.000.-6301.     1.200.-479.                      1.200.-Te puede variar el tipo, que actualmente es el 25%El resto es asi como hay que operar.Saludos.
Cervantes1 27/11/22 18:06
Ha respondido al tema Contabilidad CCC secundario
Buenas tardes.No cambiando de cif. siendo el mismo puedes aplicar el plan de cuentaspara las dos actividades, dentro del mismo balanceSi tu quieres conocer los resultados de las actividades por separado dentrodel mismo balance de sumas y saldos, tendras que desglosar las cuentas.Yo estoy en tu caso y asi lo llevo, a traves del desglose de cuentas.Saludos