Modelo 111/190

 

Tengo un par de empresas donde:

EMPRESA 1. La cuota de autónomos la paga la empresa y en nómina se le incluye un concepto de ingreso efectuado con el importe de la retención de IRPF de la cuota de autónomos.

 

Por ejemplo. Salario 1.000€; Cuota de autónomos: 100€. Porcentaje IRPF 2%.

En nómina aparece:

                Salario: 1000€

                Cuota de autónomos: 100€

                Ingreso efectuado a cuenta: 2€

                IRPF 20€

                Valor recibido en especie: 102€ (100€+2€)

Total liquido: 980€

 

Para el 111,  ¿indico en Rendimientos Dinerarios?

Importe de las percepciones: 1000€

Importe de las retenciones:20€

Valor percepciones en especie:102€

Importe de los ingresos a cuenta: 2€

 

Para el 190, ¿indico en percepciones dinerarias?

Percepción Integra: 1000€

Retenciones practicadas: 20€

¿Y en percepciones dinerarias?

Percepciones en especie: 102€

Ingreso a cuenta efectuados: 2€

 

 

 

 

EMPRESA 2. La cuota de autónomos la paga la empresa y el importe de la retención de IRPF de la cuota de autónomos se le repercute al autónomo y ese importe se “compensa” como Dietas que no tributa.

 

Por ejemplo. Salario 1.000€; Cuota de autónomos: 100€. Porcentaje IRPF 2%.

En nómina aparece:

                Salario: 1000€

                Cuota de autónomos: 100€

                Dietas: 2€

                IRPF 22€  (20€+2€)

                Valor recibido en especie: 100€

Total liquido: 980€

 

Para el 111,  ¿indico en Rendimientos Dinerarios?

Importe de las percepciones: 1002€

Importe de las retenciones:20€

Valor percepciones en especie:100€

Retenciones de ingresos a cuenta: 2€ // esto no lo tengo muy claro??

 

Para el 190, ¿indico en percepciones dinerarias?

CLAVE A

Percepción Integra: 1000€

Retenciones practicadas: 22€

CLAVE L

Percepción Integra: 2€

Retenciones practicadas: 0€

¿Y en percepciones dinerarias?

Percepciones en especie: 100€

Ingreso a cuenta repercutidos: 2€