Fideicomiso o Fiducia

Historia del contrato de fideicomiso

1. Antigüedad: En el antiguo Egipto y Mesopotamia, ya se podían encontrar rudimentos de lo que podría considerarse como formas incipientes de fideicomisos. En estas sociedades, los bienes podían ser entregados a guardianes o administradores para asegurar su protección y utilización en beneficio de ciertas personas o propósitos.
2. Derecho romano: En Roma, se desarrolló la figura del fideicommissum, que permitía a una persona en su lecho de muerte encomendar bienes a alguien de confianza para que los administre en beneficio de otros. Aunque no era exactamente igual a un fideicomiso moderno, sentó las bases legales para la administración de bienes con propósitos específicos.
3. Edad Media y Feudalismo: Durante la Edad Media en Europa, los fideicomisos adquirieron relevancia en el contexto feudal. Los señores feudales a menudo encomendaban tierras a sus vasallos para su cuidado y uso, marcando el comienzo de la separación de la titularidad y el uso de los bienes.
4. Common Law y trust inglés: La forma moderna de fideicomiso se desarrolló principalmente en Inglaterra a partir del siglo XIII. Conocido como trust, este concepto permitió a los terratenientes transferir la titularidad de la propiedad a un fiduciario para el beneficio de los herederos. La utilización del trust se expandió para abarcar una variedad de propósitos, incluida la protección de activos y la planificación sucesoria.
5. Desarrollo en los Estados Unidos: Los conceptos del trust inglés se transmitieron a las colonias americanas y, más tarde, a los Estados Unidos. Los trusts se volvieron fundamentales para la planificación patrimonial, la protección de activos y la administración de inversiones.
6. Expansión internacional: A lo largo del siglo XIX y XX, el concepto de fideicomiso se expandió a nivel internacional, aunque con variaciones legales según los países. Los sistemas jurídicos civiles, como el de España, también adoptaron versiones de fideicomisos, conocidas como "fiducias".

Actores en un fideicomiso

1. Fideicomitente (o Fiduciante): Es la persona que establece el fideicomiso y transfiere los bienes o activos al fiduciario. El fideicomitente define los términos y condiciones bajo los cuales se administrarán los activos y se beneficiarán los beneficiarios.
2. Fiduciario: También conocido como trustee, es la persona o entidad (como una empresa fiduciaria) a la que se confían los bienes o activos del fideicomiso. El fiduciario es el encargado de administrar y gestionar los activos de acuerdo con las instrucciones del fideicomitente y los términos del fideicomiso. Su deber principal es actuar en el mejor interés de los beneficiarios.
3. Beneficiarios: Son las personas o entidades designadas para recibir los beneficios económicos o utilizar los activos del fideicomiso de acuerdo con los términos establecidos. Los beneficiarios pueden ser individuos, organizaciones benéficas, instituciones educativas u otros destinatarios definidos en el fideicomiso.
4. Objeto del fideicomiso (Finalidad): Es el propósito o el objetivo para el cual se establece el fideicomiso. Puede ser una planificación patrimonial, protección de activos, financiación de la educación, administración de inversiones u otros fines específicos definidos por el fideicomitente.
5. Administrador (si es necesario): En algunos casos, especialmente en fideicomisos más complejos, puede haber un administrador designado para gestionar ciertos aspectos del fideicomiso, como la inversión de los activos. El administrador puede ser la misma entidad que el fiduciario o una entidad independiente.

Tipología de fideicomisos

1. Fideicomiso revocable: Puede ser cambiado o finalizado por el fideicomitente.
2.  Fideicomiso irrevocable: En este caso, una vez que se establece el fideicomiso, no se pueden realizar cambios ni revocar. Los activos transferidos al fideicomiso quedan fuera del patrimonio del fideicomitente.
3. Fideicomiso testamentario: Se crea mediante un testamento y entra en vigor después del fallecimiento del fideicomitente. Puede utilizarse para distribuir activos a beneficiarios específicos o para fines benéficos después de la muerte.
4. Fideicomiso inter-vivos: Los activos se colocan en un fideicomiso para el uso del propio fideicomitente durante su vida. Así, el individuo puede planificar la acumulación de un fondo. Como parte del fideicomiso, se nombra un fiduciario a cargo de manejar los activos y de transferirlos a los beneficiarios al momento de fallecimiento del fideicomitente.
5. Fideicomiso caritativo: Está diseñado para beneficiar a organizaciones benéficas y cumplir con objetivos caritativos. Los activos pueden ser recibidos por la organización benéfica durante un período determinado o en un momento futuro.
6. Fideicomiso de protección de activos: Se utiliza para proteger activos de posibles acreedores o demandas legales. Los activos transferidos al fideicomiso quedan fuera del alcance de los reclamos legales.
7. Fideicomiso de beneficio de menores: Diseñado para administrar y proteger los activos en beneficio de menores. Los activos se gestionan hasta que los beneficiarios alcancen una edad específica.
8. Fideicomiso de inversión: El fiduciario se encarga de administrar los activos y realizar inversiones en nombre del fideicomitente o los beneficiarios. El objetivo es maximizar el crecimiento y los rendimientos de los activos.
9. Fideicomiso de pensiones: Utilizado para proporcionar ingresos de jubilación a empleados o grupos específicos. Los activos se acumulan y se distribuyen como pagos de jubilación a los beneficiarios.
10. Fideicomiso de seguro de vida: Diseñado para mantener una póliza de seguro de vida dentro del fideicomiso, lo que puede permitir una planificación patrimonial y reducción de impuestos.
11. Fideicomiso de testimonio: Establecido para cumplir con objetivos específicos y detallados, como la administración de bienes raíces o activos comerciales, de acuerdo con las instrucciones del fideicomitente.
12. Fideicomiso de garantía: Se constituye para presentarlo como resguardo ante una obligación pendiente del fideicomitente o de una tercera persona. Es decir, el fideicomiso puede servir, por ejemplo, como garantía para el cumplimiento del pago de una deuda con el banco.
13. Fidecomiso inmobiliario: En este caso, el activo entregado en fidecomiso es un bien inmueble. El fiduciario se encargará de administrar la propiedad, incluso ocupándose del mantenimiento, la recaudación de rentas, el pago de impuestos u otros. Todo depende de lo establecido en el contrato.

Objetivos del fideicomiso

• Mantener los activos a salvo de acreedores que puedan tener reclamo sobre ellos. Los bienes administrados no pueden ser embargados.
• Proteger los activos de familiares que puedan eventualmente venderlos o gastarlos. 
• Asegurar fondos que serán luego heredados por los hijos, quienes usualmente podrán disponer del patrimonio cuando alcancen la mayoría de edad.
• Resguardar los fondos para un propósito específico, como la educación de un hijo, la inversión en un negocio, entre otros.
• Garantizar que una persona dependiente, quizás con discapacidad física o mental, pueda recibir la debida atención médica.
• En algunos casos, el fideicomiso permite reducir el pago de impuestos al fideicomitente.

Ejemplo de fideicomiso