Si tienes una cuenta bancaria o depósitos en el extranjero, es crucial conocer las normas para declarar los intereses generados ante Hacienda. En este artículo, te explicamos cómo declarar los intereses de cuentas y depósitos en el extranjero, qué obligaciones conlleva y cómo funcionan los modelos de declaración como el Modelo 720. También resolveremos dudas frecuentes, como si es necesario declarar cuentas en el extranjero de menos de 50.000 euros o cómo se aplica la retención sobre intereses bancarios. Además, abordaremos qué ocurre con los ingresos ganados en el extranjero y las claves para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales.
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¿Qué cuentas y depósitos en el extranjero debes declarar?
No todas las cuentas y depósitos en el extranjero están sujetos a declaración, pero es clave identificar correctamente cuáles sí lo están para evitar sanciones fiscales. Hacienda establece criterios claros:
- Saldo acumulado: Las cuentas con saldos superiores a 50.000 euros deben declararse mediante el Modelo 720.
- Generación de intereses: Los intereses generados por cualquier cuenta o depósito, sin importar el saldo, siempre deben incluirse en la declaración de la renta.
- Ubicación del banco o entidad financiera: Si se trata de una cuenta en un banco extranjero con sucursal en España, podría considerarse un producto nacional dependiendo de las circunstancias.
¿Hay que declarar las cuentas en el extranjero de menos de 50.000 euros? Aunque las cuentas con un saldo inferior a 50.000 euros están exentas del Modelo 720, los intereses generados deben reportarse como rendimientos del capital mobiliario en tu declaración de la renta. No hacerlo puede acarrear sanciones importantes.
Ejemplo práctico:
Si tienes una cuenta en el extranjero con un saldo promedio de 40.000 euros y generaste 1.500 euros en intereses durante el año fiscal, esos intereses deben incluirse en tu declaración de la renta, aunque la cuenta no requiera el Modelo 720.
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¿Cómo declarar ingresos generados en el extranjero?
Los ingresos obtenidos en cuentas bancarias o depósitos extranjeros se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben reportarse en la declaración de la renta.
Declarar ingresos del extranjero: paso a paso
Para declarar ingresos generados en el extranjero en España, debes convertir las ganancias en euros utilizando el tipo de cambio oficial y reportarlas en el apartado de rendimientos de capital. Si el país de origen aplica una retención, esta puede deducirse si existe un convenio de doble imposición. Esto es un proceso sencillo, si sigues los siguientes pasos:
- Obtén un certificado del banco: Solicita un resumen anual que incluya el total de intereses generados y las posibles retenciones aplicadas.
- Convierte los ingresos a euros: Usa el tipo de cambio oficial del Banco de España para calcular el equivalente en euros.
- Accede al programa Renta Web: Entra en la plataforma de la Agencia Tributaria para realizar tu declaración.
- ¿En qué casilla incluir los intereses de cuentas y depósitos en el extranjero? Añade los intereses generados en la Casilla 027.
- Aplica las retenciones deducibles: Si el país de origen aplicó una retención, verifica si puedes deducirla conforme al convenio fiscal bilateral.
El programa Renta Web realiza los cálculos automáticamente, pero es tu responsabilidad asegurarte de que los datos sean precisos.
Retención de intereses bancarios en cuentas extranjeras
Muchos bancos extranjeros aplican una retención sobre intereses bancarios, que puedes compensar al declarar tus ingresos. Verifica si el país donde tienes la cuenta tiene un convenio fiscal con España para evitar pagar impuestos duplicados.
Modelo 720: ¿Es obligatorio declarar bienes en el extranjero?
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes fiscales en España cuando poseen bienes en el extranjero, incluidos depósitos y cuentas que superen los 50.000 euros.
¿Qué pasa si no presento el Modelo 720?
Omitir esta declaración puede acarrear sanciones importantes, por lo que es imprescindible conocer los plazos y requisitos si tienes cuentas o depósitos en el extranjero.
El incumplimiento puede acarrear multas significativas. Por ejemplo:
- Multas de hasta 5.000 euros por dato no declarado.
- Sanciones adicionales por ingresos no reportados.
¿Cómo presentar el Modelo 720?
- Accede al portal de la Agencia Tributaria: Descarga el formulario oficial o completa la declaración online.
- Rellena los apartados correspondientes: Indica todos los bienes y cuentas extranjeras que superen los límites establecidos.
- Presenta el formulario: Antes del 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal.
¿Qué sucede si olvidé declarar una cuenta o depósito en años anteriores?
Si olvidaste declarar una cuenta o depósito, puedes enfrentarte a sanciones de Hacienda, como multas por datos omitidos o recargos por ingresos no reportados. Para regularizar la situación, es posible presentar una declaración complementaria, preferiblemente antes de que Hacienda lo detecte. En casos más graves, el incumplimiento puede no prescribir, por lo que se recomienda buscar asesoramiento fiscal para corregirlo adecuadamente.
¿Qué tipo impositivo se aplica a los intereses de cuentas y depósitos en el extranjero?
A continuación, se detallan los tipos impositivos aplicables según el importe total de los rendimientos obtenidos:
Rendimientos | Tipo impositivo aplicable |
Hasta 6.000 € | 19% |
Desde 6.001 € hasta 50.000 € | 21% |
Más de 50.000 € | 23% |
⚠️Si el país donde tienes la cuenta aplica una retención en origen, puedes deducir este importe en tu declaración gracias a los convenios de doble imposición, siempre que cumplas con los requisitos establecidos.
¿Qué ocurre si el depósito contratado tiene una sucursal en España?
Un ejemplo claro es el caso del Depósito Haitong. Aunque podría parecer un depósito en el extranjero por estar asociado a un banco portugués, no lo es si se contrata desde su sucursal en España, activa desde el 23 de febrero de 2022.
Esto significa que, a todos los efectos, este depósito cuenta como un producto español. Por lo tanto:
- No necesitas incluir los intereses generados en el apartado de intereses en el extranjero en la Declaración de la Renta.
- Tampoco debes usar el apartado de Doble imposición internacional, ya que se considera un producto nacional.
1
/6
Este número es indicativo del riesgo del producto, siendo 1/6 indicativo de menor riesgo y 6/6 de mayor riesgo.
Entidad adherida al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito de Portugal. Para depósitos en dinero, el importe máximo garantizado es de 100.000€ por depositante en cada entidad de crédito.
La venta o cancelación anticipada no es posible o puede implicar pérdidas relevantes.
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Por cada 10.000 €280 €
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Inversión minima10.000 €
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¿Son las cuentas remuneradas una alternativa a los depósitos?
Si estás considerando un depósito para obtener rentabilidad por tu dinero, las cuentas remuneradas pueden ser otra opción interesante. A diferencia de los depósitos, las cuentas remuneradas ofrecen liquidez inmediata, es decir, puedes acceder a tus ahorros en cualquier momento sin penalizaciones, lo que las convierte en una solución más flexible para quienes necesitan disponer de su dinero sin restricciones.
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Para cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con los intereses generados por cuentas y depósitos en el extranjero, es fundamental entender las normativas y los pasos necesarios para declararlos correctamente. No solo se trata de evitar sanciones, sino también de aprovechar deducciones fiscales disponibles, como las retenciones en origen o los convenios de doble imposición.
Si tienes dudas específicas sobre cómo declarar o quieres asegurarte de que estás maximizando tus beneficios fiscales, puedes usar herramientas como el programa Renta Web de Hacienda o consultar con un experto en fiscalidad internacional. Además, recuerda que, aunque algunas cuentas no requieren el Modelo 720, los intereses generados siempre deben incluirse en la declaración de la renta.
En Rankia, te ayudamos a entender los detalles y a tomar decisiones financieras informadas.
Preguntas frecuentes sobre declarar cuentas y depósitos en el extranjero
¿Cuándo debo declarar un depósito en el extranjero?
Debes declarar un depósito en el extranjero si genera intereses, ya que estos deben incluirse en tu declaración de la renta como rendimientos del capital mobiliario. Además, si el saldo supera los 50.000 euros, estás obligado a presentar el Modelo 720. Aunque no todos los depósitos requieren esta declaración informativa, los intereses siempre deben reportarse para cumplir con la normativa fiscal.
¿Qué ocurre si no declaro mis cuentas en el extranjero?
Hacienda puede imponer multas severas si omites la declaración de cuentas obligatorias.
¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España?
Los ingresos deben incluirse en el apartado de rendimientos del capital mobiliario. Si ya pagaste impuestos en el extranjero, podrías deducirlos.
¿Puedo evitar sanciones por no declarar bienes en el extranjero?
Cumplir con el Modelo 720 y declarar todos los intereses generados evitará multas y problemas legales.
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