Freedom24 opiniones España: Análisis y review 2025
Freedom24 opiniones España: Análisis y review 2025
En este análisis de Freedom24, exploraremos cómo funciona este bróker, qué opciones ofrece para invertir en bolsa y bajo qué condiciones. Además, conoceremos otros productos de inversión disponibles en su plataforma y las opiniones más recientes de sus usuarios.
En esta reseña de Freedom24, analizaremos cómo funciona el bróker, la seguridad y regulación de la plataforma, la variedad de productos financieros que ofrece (acciones, ETFs, bonos y opciones), y revisamos qué opinan sus usuarios actualmente en España.
Freedom24: ¿Qué es y cómo funciona?
Freedom24 es un bróker europeo que pertenece al grupo Freedom Holding Corp. (FRHC), una empresa matriz que cotiza en el Nasdaq norteamericano y cuya capitalización superó los 8 millones de dólares en enero de 2025.
Freedom24 opiniones: Review del broker para España
Este bróker está regulado en Europa por la Comisión de Valores de Chipre (CySEC), bajo licencia CIF 275/15, lo que garantiza estándares regulatorios y de transparencia. Freedom24 dispone de oficinas en 10 países europeos y, al pertenecer a un holding cotizado en bolsa, cumple con exigentes estándares de transparencia financiera.
En los últimos años, Freedom24 se ha consolidado como un bróker multiproducto gracias a su amplia oferta de inversión, con acceso directo a más de 43.600 acciones y ETFs en renta variable, así como cerca de 150.000 bonos en renta fija, destacando especialmente la posibilidad de invertir desde tan solo 1.000 €/$ en bonos desde una calificación crediticia B+ o superior.
Actualmente, Freedom Holding Corp. cuenta con más de 530.000 clientes, de los cuales alrededor de 300.000 están ubicados en Europa. De ellos, aproximadamente un 10% proceden de España y Portugal, lo que confirma el creciente interés en este bróker dentro del mercado ibérico.
Principales características de Freedom24
¿Qué hace de Freedom24 un bróker diferente? Principalmente, una combinación única de productos de inversión y mercados. Freedom24 permite acceder a mercados globales en América, Europa y Asia, ofreciendo más de 40.000 acciones y 3.600 ETFs, además de una gran variedad de bonos internacionales con ingresos periódicos mediante cupones..
A continuación, resumimos en la siguiente tabla las características más destacadas de la plataforma:
Este es un resumen de las ventajas y desventajas de Freedom24
Pros
✅ Gran variedad de activos disponibles y mercados; más de 40.000 acciones, 3.600 ETFs y 147.000 bonos
✅ Bróker seguro, regulado por la Comisión de Valores de Chipre (CySEC), licencia CIF 275/15, y registrado ante la CNMV en España.
✅ Ideas y análisis semanales gratuitos sobre inversión.
✅ Acceso gratuito a informes y análisis fundamentales sobre diversas compañías e instrumentos.
Contras
❌ Obligación de presentar el Modelo 720 en España si tienes más de 50.000€ en activos custodiados en el extranjero.
❌ Comisión de 7€ por cada retirada de fondos.
¿Es seguro Freedom24? | Regulación y garantías
En primer lugar, siempre es importante preguntarse: ¿está Freedom24 regulado por organismos supervisores oficiales?, Y si es así, ¿cuáles?
Freedom24 es un bróker que opera en la Unión Europea bajo la regulación y supervisión de la Comisión de Bolsa y Valores de Chipre (CySEC), con número de licencia CIF 275/15. Además, está registrado ante otras autoridades europeas como la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) en España (registro número 4547), aunque es importante aclarar que la supervisión directa recae únicamente en CySEC..
Freedom24 está regulado por CySEC
Estas regulaciones aseguran que Freedom24 cumpla con los estrictos estándares europeos de transparencia, seguridad operativa y protección al inversor
Freedom24 está registrado en la CNMV
Adicionalemnte, Freedom24 es subsidiaria de Freedom Holding Corp., compañía matriz que cotiza en NASDAQ (FRHC), lo que implica altos niveles de transparencia financiera y cumplimiento normativo.
Freedom24 cotiza en el Nasdaq bajo el nombre de su grupo matriz
Por tanto, podemos afirmar que Freedom24 es un bróker fiable y seguro para invertir, sujeto a las normativas europeas pertinentes y con elevados estándares regulatorios.
¿Es Freedom24 confiable? | Fondo de garantía de inversores
Como empresa regulada por CySEC en Chipre, Freedom24 participa en el Fondo de Compensación al Inversor (ICF, por sus siglas en inglés), que cubre a los clientes minoristas en caso de insolvencia del bróker hasta un máximo de 20.000 euros por cliente. Esta protección adicional aporta una garantía de fiabilidad para los usuarios del servicio.
Principales activos financieros de Freedom24
¿En qué puedes invertir con Freedom24? A continuación, analizamos los productos de inversión más interesantes disponibles en su plataforma:
Acciones
Freedom24permite invertir en bolsa mediante la compra y venta de acciones. El bróker ofrece acceso a más de 40.000 acciones de empresas cotizadas en los principales mercados de EEUU, Europa y Asia.
Opera con más de 40.000 acciones en Freedom24
Esta amplia selección incluye desde grandes compañías tecnológicas líderes del S&P500, empresas consolidadas que reparten dividendos de manera constante, hasta valores emergentes en mercados europeos y asiáticos. Esto permite diversificar ampliamente las estrategias de inversión adaptadas al perfil de cada inversor.
ETFs
Cuenta con una selección de más de 3.600 ETFs internacionales emitidos por gestoras reconocidas como iShares, Vanguard o BlackRock, entre otras. Estos ETFs cubren diversos sectores económicos, índices bursátiles y diferentes regiones del mundo, ofreciendo dividendos potenciales que pueden alcanzar hasta un 6,3% anual en euros.
Negocia hasta 1.500 ETFs en Freedom24
Entre sus opciones destacan especialmente:
ETFs Swap Overnight: Basados en swaps, funcionan como una alternativa flexible a los instrumentos tradicionales de renta fija, ofreciendo pagos mensuales.
ETFs de bonos a corto plazo: Pensados para generar ingresos periódicos mediante inversiones en bonos soberanos y corporativos de alta liquidez denominados en euros y dólares.
ETFs de dividendos: Proporcionan exposición diversificada a acciones globales de gran y mediana capitalización que reparten dividendos periódicos, con rentabilidades potenciales de hasta un 6,3% anual en euros.
ETFs Covered Call: Ofrecen ingresos adicionales mediante la estrategia de opciones cubiertas, complementando así los dividendos regulares con ingresos procedentes de primas.
Bonos
Desde 2025, el broker ha incrementado notablemente su oferta en renta fija, contando actualmente con más de 147.000 bonos gubernamentales, corporativos y eurobonos emitidos en múltiples divisas y con distintos plazos de vencimiento. Estos instrumentos financieros se caracterizan por ofrecer ingresos estables, baja volatilidad y alta liquidez, que se clasifican de la siguiente manera:
Bonos corporativos: Aproximadamente 53.000 bonos emitidos por empresas privadas.
Bonos municipales: Cerca de 90.000 instrumentos de deuda emitidos por municipios y administraciones locales.
Bonos soberanos: Más de 4.000 bonos emitidos por gobiernos de diversos países, incluidos países emergentes y economías desarrolladas.
Ejemplo de un listado de Eurobonos en Freedom24
La plataforma cuenta además con una selección cuidadosamente elaborada de bonos con calificación B+ o superior, lo que facilita la elección y compra para inversores interesados en obtener rentabilidades potenciales de hasta el 7,6%.
Los bonos ofrecidos presentan condiciones de inversión flexibles con vencimientos que van desde 1 hasta 50 años y valores nominales mínimos desde solo 1.000 EUR/USD. Además, estos bonos permiten generar ingresos periódicos mediante cupones que se abonan rápidamente en la cuenta del inversor, normalmente entre 1 y 2 días tras el pago del emisor.
Asimismo, la plataforma permite gestionar bonos de forma sencilla mediante órdenes limitadas, lo que garantiza una mayor liquidez y la posibilidad de vender anticipadamente si el inversor así lo requiere.
Freedom24 Promo: de 1 a 20 acciones gratuitas
Descubre la nuevapromoción "Welcome" de Freedom24*, disponible tanto para clientes actuales como para nuevos inversores que deseen probar su plataforma.
Con esta promoción, al realizar un ingreso en tu cuenta a partir de 1.000 euros (o su equivalente en otra divisa), puedes recibir desde 1 hasta 20 acciones de regalo, valoradas desde 3 USD hasta 800 USD cada una.
Promoción Welcome de Freedom24
La promocion está vigente desde el 1 de febrero hasta el 30 de junio de 2025 y funciona del siguiente modo:
1 acción de regalo: Al ingresar en tu cuenta entre 1.000 y 4.999 EUR (o su equivalente en otra divisa) utilizando el código promocional WELCOME1.
4 acciones de regalo: Si ingresas entre 5.000 a 19.999 EUR (o su equivalente en otra divisa), debes utilizar sucesivamente los códigos promocionales WELCOME5 y WELCOME1 en este orden.
10 acciones de regalo: Al realizar un ingreso entre 20.000 a 49.999 euros (o su equivalente en otra divisa), utiliza los tres códigos promocionales WELCOME20, WELCOME5 y WELCOME1, introduciéndolos sucesivamente en este orden
20 acciones de regalo: Por ingresos de 50.000 EUR o más o su equivalente en otra divisa), deberás usar secuencialmente los cuatro códigos promocionales WELCOME50, WELCOME20, WELCOME5 y WELCOME1 en este orden
Consigue de 1 a 20 acciones gratis con la promoción Welcome
*Nota: Las acciones se asignan automáticamente según disponibilidad tras verificar el ingreso realizado. Esta promoción está sujeta a términos y condiciones específicos establecidos por Freedom24.
¿En qué mercados puedes operar con Freedom24?
Con este bróker tendrás acceso a algunas de las principales bolsas de valores del mundo, incluyendo destacadas plazas financieras en Europa, Asia y Estados Unidos
En total, Freedom24 ofrece la posibilidad de invertir en más de 15 bolsas internacionales, entre las cuales se encuentran mercados relevantes como NYSE, NASDAQ, Deutsche Börse, así como bolsas menos habituales como la de Hong Kong (HKEX) o Kazajistán (KASE).
Tipos de cuenta en Freedom24: estándar
El broker europeo ofrece distintos tipos de cuentas adaptadas a las necesidades de diferentes perfiles de inversor. En general, su cuenta estándar está diseñada para inversores minoristas que buscan un acceso sencillo y seguro a los mercados financieros. Esta cuenta permite invertir en miles de instrumentos financieros, tales como acciones, ETFs y bonos, facilitando la diversificación y la optimización de las estrategias de inversión.
Cuenta trading de Freedom24
Entre las ventajas más destacadas de la cuenta estándar o retail, está su plataforma intuitiva y fácil de usar, que incorpora herramientas de análisis avanzadas y gráficos en tiempo real. Los inversores pueden así seguir fácilmente los movimientos del mercado, realizar operaciones y gestionar sus posiciones de manera eficiente.
Esta cuenta estándar ofrece dos opciones tarifarias principales:
All inclusive in EUR
Este plan está orientado especialmente hacia inversores más activos. Ofrece comisiones competitivas para aquellos inversores que realizan transacciones de mayor volumen y frecuencia, proporcionando flexibilidad y acceso eficiente a los mercados.
Además, incluye la opción de contar con un gestor personal que puede brindar soporte adicional y asesoramiento personalizado para tus decisiones de inversión.
Smart in EUR
El plan Smart está especialmente diseñado para inversores que operan con menos frecuencia. Ofreceuna estructura simple y transparente en términos de comisiones, lo cual es especialmente conveniente para inversores ocasionales o que realizan operaciones puntuales..
Adicionalmente, Freedom24 proporciona asistencia al clienteen varios idiomas, incluido el español, lo que facilita resolver dudas o consultas rápidamente. Asimismo, los usuariospueden acceder a recursos educativos como seminarios online y material formativo a través de la Freedom Academy, contribuyendo a mejorar sus conocimientos y estrategias en el ámbito de la inversión.
¿Cómo se abre una cuenta de Freedom24 en España en 5 pasos?
Abrir una cuenta en Freedom24es sencillo, rápido y completamenteonline. El proceso no te llevará más de 10 minutos siguiendo estos cinco pasos:
Accede a la página web de Freedom24 y pulsa en el botón "Abrir Cuenta".
Introduce tus datos personales básicos y descarga la aplicación móvil de Freedom24
Firma el contrato electrónico mediante un código que recibirás por SMS.
Verifica tu identidad subiendo una fotografía de tu documento de identidad y un comprobante de domicilio (por ejemplo, factura de servicios públicos o un extracto bancario).
Confirma tu identidad con un selfie.
Recarga tu saldo con tu tarjeta bancaria o mediante transferencia bancaria, que es lo más recomendable.
Y dicho sea de paso, todo este trámite no te llevará más de 10 minutos.
¿Es Freedom24 un bróker económico? Las comisiones del bróker varían según el tipo de activo y el plan tarifario contratado.
Para clientes en España, se aplica por defecto la tarifa "Smart in EUR", aunque es posible cambiar a la tarifa “All Inclusive in EUR” fácilmente desde la plataforma web o la app móvil.
¿Qué comisiones tiene Freedom24?
A continuación, ¡detallamos las características de ambas tarifas:
All inclusive in EUR
Este plan incluye la posibilidad de contar con asistencia personal de un gestor y recibir información sobre ofertas de inversión exclusivas. Sus comisiones son:
Acciones y ETFs de EEUU / Europa: 0,5% del valor de la operación + 0,012€ por acción (mínimo 1,2€ por orden. Esta tarifa es aplicable para cualquier acción de EEUU o Europa .
Acciones y ETFs de Asia: 0,25% del valor de la operación (mínimo 10 HKD por orden)
Opciones:
Por contrato: 3€
Por orden: 10€
Préstamos de margen diario: 0,041095%
Smart in EUR
Este plan no ofrece la opción de gestor personal ni ofertas exclusivas, pero presenta una estructura simplificada con menores comisiones fijas, indicada especialmente para inversores que operan con menos frecuencia:
Acciones y ETFs de EEUU y Europa: 0,02€ poracción (mínimo 2€ por orden).
Acciones y ETFs de Asia: 0,25% del valor de la operación ( mínimo 10 HKD por orden).
Opciones sobre acciones en EE.UU.: 0,65 $ por contrato (sin comisión adicional por orden).
Otras comisiones importantes a tener en cuenta incluyen una tarifa de retirada de fondos de 7 € por operación (pudiendo existir comisiones adicionales de intermediarios) y un coste del 2% por ingresos instantáneos mediante tarjeta bancaria.
Depósito mínimo y comisiones de ingreso y retirada de Freedom24
El depósito mínimo con Freedom24 es de 1 €.
Además, se eliminan las comisiones por suscripción a cada una de los diferentes tipos de tarifas. En este momento, ya no existen comisiones por suscripción.
Por otro lado, el bróker cargará una comisión de 7€ por retiradas de fondos y una comisión de 30 dólares por una transacción liquidada para órdenes de negociación fuera de bolsa
Plataformas Freedom24
Freedom24 utiliza su propia plataforma de trading diseñada específicamente para ofrecer un acceso sencillo y ágil a los mercados financieros. Plataforma gráfica de Freedom24
Esta plataforma presenta una interfaz amigable e intuitiva, especialmente útil para inversores principiantes que buscan una experiencia sencilla y directa al invertir. Aunque facilita características esenciales como alertas de precios y órdenes stop loss, podría no satisfacer completamente a aquellos inversores que requieren herramientas avanzadas de análisis gráfico o indicadores técnicos complejos.
Configuración de órdenes en Freedom24
La plataforma está disponible tanto en versión web como en aplicación móvil.
La aplicación móvil de Freedom24 permite acceder a las principales funcionalidades de la plataforma web, facilitando así la gestión de inversiones desde cualquier lugar a través del móvil.
Freedom24 app móvil
La aplicación cuenta con cuatro secciones bien diferenciadas:
Cotizaciones: Información actualizada sobre acciones populares, índices principales y mercados en tendencia.
Cartera: Visualización del balance total, posiciones abiertas y rendimiento de la cartera.
Ideas: Noticias relevantes y análisis actuales del mercado financiero.
Menú: Opciones de configuración y personalización del perfil del usuario.
Uno de los aspectos más destacados de Freedom24 es la calidad de su servicio de atención al cliente. A continuación, resumimos sus características principales:
Además de ofrecer una plataforma sencilla y una amplia gama de mercados e instrumentos de inversión, Freedom24 proporciona atención personalizada en español.
El servicio al cliente está disponible en horario estándar y responde generalmente a consultas enviadas por correo electrónico en un plazo aproximado de 24 horas. Además, para cuestiones más generales o inmediatas, la plataforma dispone de un chatbot operativo 24/7.
Una buena manera de evaluar la idoneidad de una plataforma es comparándola con alternativas similares. A continuación encontrarás algunas comparativas útiles:
No. Freedom24 no remite tu actividad directamente a Hacienda, ya que es un broker internacional, y no cuenta con sede en España. Sin embargo, genera informes fiscales detallados que puedes descargar y utilizar para completar tu declaración anual de la renta.
¿Qué declarar con Freedom24?
Ganancias patrimoniales:
Las plusvalías generadas por la compra y venta de activos, como acciones o bonos, deben declararse en la base imponible del ahorro.
Los tramos impositivos actuales son:
19% para los primeros 6.000 €
21% entre 6.001 € y 50.000 €
23% - 30%: para importes superiores.
Dividendos y cupones: Los ingresos por dividendos o cupones de bonos también tributan dentro de la base del ahorro, con los mismos tramos mencionados.
Modelo 720 (si aplica): Si tu cartera supera los 50.000 € en el extranjero, deberás presentar este modelo informativo.
¿Cómo extraer el informe fiscal para Hacienda?
Freedom24 no remite tu actividad directamente a Hacienda, ya que es un bróker internacional sin sede física en España. Sin embargo, proporciona informes fiscales detallados que puedes descargar y utilizar para completar tu declaración anual de la renta.
Pasos para descargar el informe fiscal de Freedom24
Obtener tu informe fiscal es muy sencillo, sigue estos pasos desde tu cuenta Freedom24:
Accede a tu área de cliente desde la plataforma (rectángulo rojo)
Selecciona la opción "Informes del corredor" en el menú principal (rectángulo verde).
Haz clic en "Informes de transacciones para la declaración de impuestos" (rectángulo azul).
Elige todas que deseas incluir, selecciona el año fiscal correspondiente, la divisa y descarga tu informe en formato PDF (flecha azul), o bien en Excel.
Asegúrate de guardar todos los extractos e informes fiscales proporcionados por Freedom24 para realizar correctamente tu declaración. Si necesitas ayuda adicional, te recomendamos consultar con un asesor fiscal independiente.
Freedom24destaca por ofrecer una amplia gama de productos y servicios financieros, junto con un servicio de atención al cliente muy valorado por sus usuarios.
En diversas plataformas independientes como Trustpilot, Freedom24 cuenta actualmente con una calificación media de 4 sobre 5 estrellas, basada en más de 350 opiniones verificadas (datos a fecha de esta publicación). Esta valoración refleja una percepción positiva por parte de los usuarios, aunque todavía cuenta con un número relativamente limitado de reseñas debido a que lleva poco tiempo operando en el mercado español.
Freedom24 opiniones de los usuarios en Trustpilot
Y más de lo mismo, podríamos añadir que en Google Play Store cuenta con unanota media de 3,7 sobre 5 estrellas, lo que plantea cuestiones a mejorar. De hecho, ya aglutina un total de casi 5.000 opiniones, lo que la convierte en una nota media mucho más fiable.
Freedom24 opiniones de los usuarios en Google Play Store
Nuestra opinión de Freedom24: Review 2025
¿Es interesante invertir con Freedom24? En primer lugar, destacamos su amplio catálogo de productos, con más de 40.000 acciones disponibles de mercados de Europa, EE.UU. y Asia, además de 3.600 ETFs internacionales con tarifas claras y competitivas.
En términos de seguridad, Freedom24 es un bróker regulado por la CySEC (Comisión de Valores de Chipre, licencia CIF 275/15) y está registrado en la CNMV (España) y en la BaFin (Alemania) como proveedor de servicios transfronterizos. Además, ofrece protección adicional a través del Fondo de Compensación al Inversor (ICF), con cobertura hasta 20.000€ en caso de insolvencia del bróker.
Por otro lado, en cuanto a su plataforma, Freedom24 ofrece una interfaz sencilla y amigable, que facilita especialmente a los inversores minoristas realizar operaciones básicas con facilidad.
Es importante destacar que, aunque Freedom24 no es el bróker con las tarifas más bajas del mercado, sus comisiones están claramente definidas y transparentes. El coste por operación puede oscilar entre 1,2€ y 2€ como mínimo, según el tipo de cuenta seleccionada (All Inclusive o Smart).
Estas tarifas se compensan con servicios adicionales que Freedom24 proporciona gratuitamente, como el acceso a informes financieros detallados de las empresas listadas, ideas semanales de inversión y análisis fundamentales.
Con todo, Freedom24 es una opción regulada y transparente, que ofrece una variedad considerable de productos financieros para distintos tipos de inversores. Si buscas simplicidad, seguridad regulatoria y un abanico amplio de productos, puede ser una buena opción para comenzar a explorar tus alternativas de inversión.
¿Tienes alguna pregunta adicional o deseas compartir tu experiencia con Freedom24? Te invitamos a dejarnos tus comentarios del artículo.
Este contenido está patrocinado por Freedom24. Por favor, ten en cuenta: Las inversiones en valores y otros instrumentos financieros siempre conllevan el riesgo de pérdida de su capital. Las previsiones y el rendimiento pasado no son indicadores fiables del rendimiento futuro. Es fundamental hacer su propio análisis antes de realizar cualquier inversión. Si es necesario, debe buscar cuidadosamente el asesoramiento de inversión independiente de un profesional certificado.
Gracias por la rapidez en contestar. La duda que tenía era que yo también tengo planes a largo plazo creados en 2024 y en 2025 me cumplen. Con lo cual, no sabía si por el hecho de que refleje el interés nada más contratar el plan de ahorro, tuviera que avisar en esta declaración de renta sobre 2024.
Se que tu post es de hace mucho, pero te respondo, no no tienes que mantener nada, metes los 20k te regalan las acciones, las vendes inmediatamente y te puedes traer los 20k + el valor de las acciones vendidas cuando quieras.
No sé que plan tienes, yo usaba el smart, ahora uso el prime, pero en el Smart las comisiones son muy claras y no entiendo eso de 66$ de comisión por 2000$:
Acciones y ETF (fondos de inversión cotizados), EE. UU./Europa
Comisión, por una acción 0.02$/€
+Por solicitud 2$/€
¿Has vendido 3300 acciones a 0,60$ cada una? ¿Qué acciones eran?
En todo caso, quiero entender que antes de trabajar con este bróker leíste sus condiciones y comisiones ¿verdad? ¿han incumplido lo que firmaste?, si es así debe reclamar, pero si no es así no entiendo la queja.
Yo desde luego no lo usaría para tradear teniendo p.e. TR que cobra una comisión de 1€ sea cual sea el importe de la transacción, solo lo he usado para vender las acciones que me han regalado, pero siempre he sabido lo que me iban a cobrar (por eso cambié del plan smart al plan prime, porque iba a vender muchas acciones distintas -las regaladas- y me salia más a cuenta)
Como broker me parece que da muchas opciones pero es caro, dependiendo de lo que vayas a hacer coges una de las dos opciones gratuitas la SMART o la PRIME, aun así no es de los baratos.
Pero los regalos de acciones y los planes a largo plazo están muy bien.
Lo de los 7€ es relativo, a mi sí me ha merecido la pena, con la promoción wellcome y la promoción SPRING he sacado 900€ en acciones de forma gratuita que vendí inmediatamente, Retorne 50900 (los 50k del plan spring y los 900 de la venta de acciones regaladas pues los 20k del wellcome los metí en planes de ahorro a largo plazo.
Resultado de la operación: 900 - 7 = 893 euros gratis (eso sí el año que viene hacienda se llevará el 19%).
Respecto a la info de para hacienda llevas razón, te dan la del IRPF y además no está bien, pero nada que no se pueda solucionar con los informes del corredor y un poco de trabajo.
En fin, cada uno cuenta la feria según le va en ella, yo lo que lamento es que de momento y "temporalmente" hayan quitado los planes de ahorro a largo plazo, eran la mejor opción del mercado en cuanto a intereses.
No declaré en el 720 pues las consideré derivados, y como tributos no se digna en contestarme pues tiré por la calle de enmedio:
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes fiscales en España para informar sobre bienes y derechos situados en el extranjero cuando superan ciertos umbrales. La obligación de presentar este modelo se aplica a tres categorías principales:
Cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero: Incluye cuentas corrientes, de ahorro, depósitos y similares.
Valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidos en el extranjero: Comprende acciones, participaciones, seguros de vida y otros instrumentos financieros.
Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero: Se refiere a propiedades inmobiliarias y derechos reales sobre ellas.
Para determinar si los planes de ahorro a largo plazo de Freedom24, que operan mediante swaps de valores, deben incluirse en el Modelo 720, es esencial analizar su naturaleza financiera. Los swaps de valores son instrumentos financieros derivados que no otorgan al inversor la propiedad directa de los valores subyacentes. Según la normativa vigente, los instrumentos financieros derivados, como los CFDs y las operaciones en el mercado FOREX, no se consideran valores o derechos representativos de la participación en entidades jurídicas ni de la cesión a terceros de capitales propios. Por lo tanto, no están incluidos en el ámbito de declaración del artículo 42 ter del Real Decreto 1065/2007 y no deben ser objeto de declaración en el Modelo 720.
Sin embargo, es importante destacar que, aunque los derivados en sí mismos no sean objeto de declaración, las cuentas en entidades financieras extranjeras utilizadas para operar con estos instrumentos sí pueden estar sujetas a la obligación de informar en el Modelo 720. Por ejemplo, si se mantiene una cuenta de corretaje en una entidad extranjera para operar con derivados, y el saldo de dicha cuenta supera los 50.000 euros, esta cuenta debe declararse en el Modelo 720 bajo la categoría de "Cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero".
Además, si en estas cuentas se mantienen otros activos financieros, como acciones o participaciones, estos también podrían estar sujetos a declaración bajo la categoría correspondiente
En conclusión, aunque los swaps de valores en sí mismos no requieren ser declarados en el Modelo 720, las cuentas extranjeras utilizadas para operar con ellos sí pueden estar sujetas a esta obligación si superan los umbrales establecidos. Dada la complejidad de la normativa y las posibles implicaciones fiscales, se recomienda encarecidamente consultar con un asesor fiscal especializado para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.
El IRPF me toca ya el año próximo pues los planes me vencen este año.
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